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案件警示教育专刊 2011 年第 7 期
总第 15 期
风险稽核部（编）
2011 年 7 月
高度重视贷款“三查”
积极防范贷款诈骗 贷款“三查” 制度对保证贷款质量、 防范贷款风险、 提高经营效益具有重要作用， 必须高度重视贷款“三查” 工作， 进一步规范操作流程， 明确贷前调查、 贷时审查、 贷后检查的具体内容和责任， 建立贷前审查岗、 贷中审查岗和贷后检查岗之间的互控机制， 防范贷款诈骗案件的发生。
现将 S 市 DY（ 集团）
有限公司诈骗银行贷款的案件通报如下：
一、 案件基本情况 2006 年 2 月 ， S 市 DY（ 集团）
有限公司（ 以下简称 DY 集团）通过原 S 市 F 区联社副主任与该联社建立信贷关系， 采取提供虚假的财务报表、 验资报告和公司章程等手段， 以购买钢材、 柴油及建造园艺场为由， 先后在 F 区联社办理信用贷款 10 笔、 金额26200 万元， 投入高风险的资本市场。
由于资本运作失败， 截止2010 年 6 月 末共拖欠该联社贷款 4 笔、 本金 11300 万元。
F 区联社向公安机关报案， DY 集团法定代表人阮某因涉嫌诈骗犯罪被
依法逮捕。
二、 案件分析 F 区联社在对 DY 集团及其关联企业的贷款发放过程中， 无论是贷前调查、 贷中审查、 贷后检查各个环节都存在问题， 贷款“三查” 制度执行不到位， 使 DY 集团虚构资产、 伪造报表骗取贷款的行为得逞。
（ 一）
贷前调查不实。
本案中， 贷款调查岗对 DY 集团及其关联企业贷款未按相关规定进行调查， 只是对其中的一笔贷款在发放时进行实地调查， 而且仅有的这次实地调查也只是“看看报表、 听听介绍”， 没有对贷款进行具体核实。
贷款调查报告的大部分内容是照抄 DY 集团提供的资料， 对 DY 集团提供资料的真实性也未能做到尽职调查， 因此对报表中存在的重大问题未能及时发现。
（ 二）
贷款审查不严。
DY 集团的贷款调查报告均未对财务具体项目 进行说明和分析， 只是将收集到的资料进行简单的汇总整理， 没有对材料进行尽职审查， 对贷款调查报告重要内容缺失未提出异议， 致使贷款审查流于形式。
（ 三）
贷后检查不力。
DY 集团在 F 区联社获得新增贷款 5笔 11700 万元贷款后， 为逃避对其贷款使用的监督， 分别采取本票、 支票和贷记凭证的方式， 将其中 10400 万元贷款资金转入其开立在他行的同名 账户或关联企业账户 。
对如此大额贷款资金逃避银行监管的异常行为， 贷后检查人员 在进行资金流向跟踪检查
时竟然视而不见， 仍在贷款检查报告中陈述为“按约定用 途使用”， 说明当时的贷后检查工作机制存在极大的漏洞， 贷后管理缺位。
（ 四）
越权审批贷款。
2006 年至 2007 年， F 区联社单户 授信权限为 3000 万 元 ， 在 DY 集团及其关联企业贷款的审批发放上，明显存在严重的越权及变相越权审批贷款行为。
2007 年 8 月 ，DY 集团申请 2 亿元的授信额度， F 区联社上报 S 市联社贷审会审议， 贷审会初审时发现贷款存在一定的风险隐患， 不同意上报贷审会审议； 但 F 区联社对审查意见置之不理， 继续为 DY 集团及其关联企业贷款办理借新还旧和展期手续。
三、 责任追究 给予原 F 区联社分管信贷副主任开除、留用查看 2年的处分，营业部信贷员 何某开除、 留用查看 1 年的处分， 信贷审核岗俞某记大过处分， 营业部信贷员余某、 信贷审核岗张某记过处分， 计划信贷部经理免职和记大过处分， 营业部经理撤职处分。
四、 案件启示 （ 一）
强化授权授信管理。
建立完善的授权管理制度， 严格管理， 将授权与责任挂钩， 确保制度有效执行。
一是细化内部授权管理流程， 根据机构资金实力、 管理层经营水平等实施合理授权， 并定期进行授权后评价， 适时调查授权层级。
二是细化对客户 的授信流程， 根据客户 经营状况、 信用状况进行综合评级， 合理授信。
贷款发放必须按照授权、 授信和新的制度、 程序办理，对违反规定的， 严肃追究责任。
应落实审贷分离制度， 单独设立贷款审查岗； 信贷审查应对审查内容合法合规性负责。
（ 二）
提高信贷员素质。
信贷员 应具备良好的从业品质、 业务素质和职业敏感性， 有关管理部门应建立严格、 科学的员 工考核机制， 对不能适应岗位工作要求的人员 及时进行调整。
（ 三）
严格贷款“三查” 制度。
一是贷款调查要坚持双人实地调查， 准确了 解借款人状况， 真实反映借款人情况， 为贷款审查、 审批提供可靠依据。
二是审查岗对调查人员提供的调查报告进行核查、 测算， 根据市场、 政策等相关因素， 分析贷款项目 可行性和资金需求， 作出科学决策。
三是贷款审批坚持集体审批原则， 贷款审议人员必须提出明确的意见及理由。
严禁审批发放审贷会审议未通过或未经审议的贷款， 若强行发放， 审贷会成员 和信贷管理人员 应向上级主管部门反映或报告。
四是做好贷后的跟踪检查， 监管资金流向， 及时掌握借款人（ 担保人）
的生产经营状况、 财务状况。
要重点监控借款人的主营业务收入是否进入承贷行结算账户， 对借款人（ 担保人）
现金流异常或发现重大问题的要及时预警报告， 采取措施。
阳泉煤业集团财务有限责任公司
二零一一年六月
