篇一：会计基础不规范问题审计整改报告
审计问题整改落实情况的报告
审计问题整改落实情况的报告
2021年3月，贵局对我街道2020年度财政收支情况进行审计，我街道收到审计报告后，高度重视，进行了专题研究，对问题进行逐个分析并加以落实整改，现将整改落实情况报告如下：
一、对招投标和工程管理方面的问题：
1、对部分超限额项目未进入街道交易中心的问题：针对部分超限额项目未进入街道交易中心的状况，街道进行了认真的研究，并对照上级文件规定，及时更新完善了街道公共资源交易管理办法，针对不同类别、不同金额的项目，分别制定不同的审批、交易流程，确保项目开展有据可依。在此基础上，邀请区招管办、区财政等上级相关科室进行业务培训，提高公共资源交易经办人的业务水平，并开展不定期检查，及时纠正存在的问题，对今年开展的送戏下乡已着手准备公开招标。
2、对未按合同扣留工程保修款问题：街道已与原施工单位进行联系并进行纠正，应扣留的保修款已从新上缴，并对相关部门及人员进行明确要求，确保今后不再发生类似情况。
二、对财务管方面的问题：
1、对部分固定资产未入账问题：街道对现有固定资产进行再次盘对，确保固定资产的完整性，在此基础上，未入账的固定资产做好了入账工作，并明确要求加强固定资产核算，确保固定资产管理、核算规范。
2、对往来款未及时清理问题：
（1）、对结算中心大量往来款未清理问题：街道结算中心其他应付款科目中有46笔计23403560.83元收入性挂账，已上缴街道财政作财政收入，今后街道将注重核算，及时清理相关的收入性挂账，确保核算的正确性。
（2）、对资产经营公司挂账长期未清理问题：街道资产经营公司2020年未挂账24笔应收账款计1203034.36元，15笔应付账款计5996088.03元，尚在清理核实之中，目前，已收回8笔应收账款计4243.28元，街道将继续组织力量，对剩余的应收款应付款进行分析，对可以收回的落实催收，对因历史原因确实无法收回支出处理，对不用支付的款项将作收入处理，尽快完成该项工作。
三、对内部管理方面的问题：
1、对重复购置监控设备，导致较多闲置问题：2020年初，因防控疫情需要，街道购置了一批室内监控；后因各安置回迁村分房和重点人员管控需要，又购置了一批监控，确实存在购置监
控较多的情况。针对出现的问题，街道将严控监控设备的购置，定期对闲置监控设备进行盘点，在需要使用监控设备时，优先使用可使用的闲置监控，并加强对监控设备的管理，确保不再发生监控设备闲置的情况。
2、对部分合同要素不全或错误问题：街道已对相关合同进行补正，并对街道合同管理办法进行了完善，明确合同签订时需完备签约代表人、签约日期等要素信息，并将加强合同审核管理工作。
审计问题整改落实情况的报告
一、基本情况
今年7月27日，县政府向县十六届人大常委会第50次会议作了关于筠连县2020年度县级财政预算执行和其他财政收支审计工作情况的报告。针对报告反映的55个问题，县政府高度重视，积极采取措施，强化跟踪检查、重点督查。截至目前，已完成问题整改51个，正在整改4个。下一步，将加大整改力度，确保审计发现问题全部整改落实到位。
二、主要工作
(一)县级财政预算执行审计主要问题的整改情况
1.资金下达不及时，结存时间较长的问题。县财政局对各级财政补助资金的预算下达程序进行了修订和优化，截至2021年
7月底，县财政局农业农村股专项资金下达均在30日内完成;结存超1年以上专项资金已完成支付185.61万元，剩余177.56万元将尽快完成支付。
2.农业专项资金1120万元涉及3个项目未实施的问题。1个项目已制定实施方案、2个项目正在实施建设和招标采购，将按照项目实施进度拨付资金。
3.暂付款存量消化未达标，增量控制不到位的问题。县财政局印发了，严格控制新增暂付款、加大暂付款分类处置工作，力争2021年底暂付款累计消化达目标要求。
4.县财政部分月末库款保障水平过低的问题。县财政局多措并举，采取增收、节支、积极争取上级支持等措施，提高库款保障水平。
5.绩效目标管理未严格落实，导致项目结余资金200万元长期闲置的问题。县财政局已收回巡司镇项目结余资金200万元，并将严格落实预算绩效管理要求。
6.采购预算编制不完整，县教体局未经政府采购直接购买物业服务的问题。一是县财政局将通过强化政府采购预算编制管理、加强预算平台一体化建设等措施进一步规范提升政府采购预算完整和准确性;二是县财政局已派执法人员与县教体局衔接，收集相关证据材料后将按政府采购相关规定予以处理。
7.多付奖补资金44.13万元的问题。2021年8月11日，县经济合作外事局已追回多付奖补资金44.13万元并缴入县财政金库。
(二)部门预算执行审计主要问题的整改情况
1.预决算管理存在薄弱环节方面。一是县卫生健康局远程会诊中心建设项目预算执行进度缓慢的问题。已督促建设单位加快项目建设，按进度拨付项目资金达80.45%。二是滞留财政资金2.32万元、未执行公务卡结算制度的问题。县卫生健康局已将滞留资金2.32万元上缴县财政局，为全体在职职工办理了公务卡，并严格要求按规定使用。三是县总工会预算编制不准确、未公开预决算和超预算列支公车运维费的问题。县总工会召开了专题主席办公会议，组织职工认真学习预决算相关制度，规范了预算资金使用方式。
2.县总工会违反财经纪律超标准缴存住房公积金和违规发放值班、加班补助的问题。县总工会已将超标准缴存住房公积金13.05万元以及违规发放的值班、加班补助2.76万元全部追回存入单位账户。
3.县卫生健康局财务核算不规范的问题。县卫生健康局已对白条抵库的1.31万元进行报账和收回处理。对账实、账账不符的2万元及长期挂账的往来款4.90万元进行了清理调账处理。
(三)乡(镇)人民政府财政决算审计主要问题的整改情况
1.挤占专项资金17.85万元的问题。团林苗族乡政府已归垫资金2.50万元、调账15.35万元。
2.财务核算不规范的问题。团林苗族乡政府已全面清理相关借款并建立健全台账登记核算，对往来款项、账表不符等问题进行了清理调账，规范了原始凭证。
(四)重大政策措施落实跟踪审计主要问题的整改情况
1.新增财政直达资金审计中违反国库集中支付规定的问题。县卫生健康局等项目单位已拨付直达资金315.28万元、退回直达资金专户73.17万元。县中医医院超进度拨付资金的问题，县政府已责成相关部门加强管理，杜绝超前拨付资金的情况再次发生。
2.制定限制公平竞争文件、违规设立备选库的问题。县政府出台了(筠府发〔2020〕14号)，取消了设置限制性条款限制符合条件的建筑企业参与公平竞争。
3.脱贫攻坚政策执行方面。一是存在农村饮水水质检测、监测工作不到位的问题。县脱贫攻坚领导小组高度重视，召集相关单位研究出台了制度，完善行之有效的水质检测、监测相关机制。二是贫困劳动力技能培训针对性不足的问题。县就业创业促进中心要求培训机构培训前开展走访调查，充分掌握群众需求，提高培训精准性。
4.脱贫攻坚项目资金管理方面。一是违规享受困难、重度残疾生活补贴的问题。县民政局立即停发了违规享受的补贴，并追回81户补贴资金4.22万元。二是财政资产收益项目监管不到位导致分红款未按时发放的问题。双腾镇尖峰山种养专合社已将分红款8.40万元发放到42户贫困户手中。同时，县乡村振兴局、县财政局对全县财政收益扶贫项目进行了拉网式检查，印发了。
(五)重点专项资金和政府投资项目审计主要问题的整改情况
1.就业创业政策执行方面。未完成就业创业服务工作青年见习指标任务、未及时调整县级就业资金管理办法、就业创业补助资金公示内容不完整等问题。一是县就业创业促进中心通过进一步加强就业创业宣传，提高了群众知晓率和参与度。二是县财政局、县人力资源社会保障局修订完善了。三是县就业创业促进中心进一步完善了就业创业补助资金公示内容，确保公示符合相关规定。
2.就业创业资金使用方面。一是就业创业资金90.03万元长期结转未使用的问题。县就业创业促进中心已将结转资金90.03万元缴入县财政局。二是超付培训补贴0.98万元的问题。县就业训练中心已将培训补贴0.98万元退回到县就业创业促进中心账户。三是申报培训补贴票据21.68万元不合规的问题。县就业
创业促进中心多次与财政部门、税务部门联系，协商无独立法人单位开具票据事宜。
3.医疗保险基金筹集方面16名重点人群未参保的问题。县医保局已对未参保的16名重点人群进行参保，并联合县财政等相关部门出台了。
4.医疗报销基金使用方面。一是定点医疗机构过度医疗、重复收费的问题。县医保局已收回过度医疗、重复收费资金24.94万元。二是县医保局对已结算票据重复报销的问题。县医保局已追回重复报销资金3.52万元。
5.政府投资项目审计方面。一是建设工程结算管理水平较低的问题。经过备案审核的151个政府投资建设项目的业主单位已根据备案通知据实进行工程结算，避免了2212.51万元财政资金损失。二是项目建设管理不到位的问题。县人民医院已将合同约定款项2万元支付给勘察单位，并严格按照履行项目的基本建设程序。三是资金未直接支付到施工单位，项目建设内容未全面确认就进行竣工验收的问题。县农业农村局正在督促佳乐富农副产品专业合作社加快2017年规模化大型沼气工程项目中央预算内基建投资项目整改。
(六)领导干部经济责任和自然资源资产审计主要问题的整改情况
1.贯彻执行重大经济方针和决策部署方面。一是县统计局将建设项目资金用于工会经费支出的问题。县统计局已将3.79万元缴入县财政统筹使用。二是县统计局推动乡(镇)规范化建设工作不力造成资金105万元长期闲置的问题。县统计局已督促3个乡(镇)完成规范化建设，拨付项目资金9万元;剩余未实施项目资金96万元已缴入县财政统筹使用。三是团林苗族乡火把节项目资金报账不及时的问题。团林苗族乡细化了财务管理办法，并召开培训会，确保报账及时合法合规。四是督促指导产业扶持基金使用不到位的问题。团林苗族乡已收回产业扶持基金5万元、收回分红款1万元。
2.重要发展规划和政策措施制定执行效果方面。县统计局未严格执行网络安全管理制度的问题。县统计局已建立健全网络安全管理制度，保障网络数据安全。
3.经济风险防范和财政财务管理方面。一是县人力资源社会保障局存量资金236.29万元未清理盘活的问题。县人力资源社会保障局已将培训管理服务费6.26万元上缴县财政，基层就业保障中心项目的结余资金230.03万元已上报县财政作为存量资金追减指标。二是县人力资源社会保障局和县统计局财务核算不规范的问题。县人力资源社会保障局和县统计局已对往来长期挂账、固定资产管理不规范、账表不符等相关问题进行清理调账。
4.自然资源资产离任审计方面。一是流转土地备案管理不规范的问题。团林苗族乡已明确土地承包管理部门，印发了，严格按规定开展农村土地承包经营权流转的指导及管理工作。二是使用无牌无证非全封闭的农用三轮车转运农村生活垃圾的问题。团林苗族乡正在申请购买自卸式生活垃圾转运车。
三、存在问题
(一)审计整改责任压实有差距。部分被审计单位没能正确认识审计查错纠弊，防范风险的作用，没能把审计整改作为堵塞漏洞、提高管理的重要途径，而是对审计有抵触情绪，导致对审计整改敷衍塞责的现象还有发生。截至目前，团林苗族乡往来款项长期挂账的问题未整改完成，县农业农村局整改措施不力和整改力度较弱。
(二)审计整改协调机制作用发挥不充分。在审计整改工作中，落实审计整改沟通协调有差距，相关部门配合支持不够，整改工作未形成合力，影响审计查出问题整改工作实效。截至目前，县农业农村局3个涉农项目未实施、项目建设内容未全面确认就进行竣工验收的问题未整改完成。
四、下一步工作打算
(一)提高审计整改工作认识。督促被审计单位进一步提高政治站位，从讲政治、守规矩的高度，充分认识落实审计整改责任
的重要性，认真履行整改主体责任，针对未完成整改的问题，切实采取有效措施，全面及时整改到位。
(二)强化审计整改结果运用。将审计整改结果作为对被审计单位考核的重要依据，作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。强化审计部门与纪检监察机关、巡视巡察机构之间的工作联动，将虚假整改、拒绝或拖延整改、整改不到位的重要事项列入监督检查、巡视巡察的重要内容。
(三)注重健全长效工作机制。对审计发现的问题，认真汲取教训，举一反三，对同类及相似问题进行自查自纠，力争做到审计一点、规范一片。加强对屡审屡犯问题原因的分析，深入查找管理漏洞，对症下药，建章立制，有效防范同类问题再次发生。
审计问题整改落实情况的报告
2021年2月至4月,贵局对金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉县医疗保障局党组书记、局长期间的经济责任履行情况进行了审计。我局高度重视本次审计工作，针对报告中提出的问题，进行认真整改，现将整改结果报告如下：
一、提高站位，切实加强审计整改工作。
一是直面问题，加强组织领导。多次召开审计整改落实工作会议，进一步统一思想，成立由党组书记、局长金哲旺任组长的审计整改落实工作领导小组，负责审计整改工作的组织领导，统
筹协调，进一步明确整改要求，落实整改任务，压实整改责任，用过硬、彻底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做实审计整改工作。
二是聚焦问题，细化责任落实。及时制定整改工作方案，把落实问题整改作为当前一项重大政治任务，各责任领导和责任科室、单位按照整改方案的总体部署，进一步细化整改措施，责任人和完成时限，做到整改一个、销号一个，确保事事有着落、件件有回音。
三是转化问题，达到标本兼治。要坚持问题导向，用好审计成果推动问题解决。以此次审计问题整改工作为契机，在抓好集中整改的同时，深刻反思、认真剖析问题产生的深层次原因，研究杜绝类似问题发生。
二、多措并举，严格落实审计整改任务。
（一）政策贯彻落实未到位方面整改情况。
1.关于公立医院医疗服务价格联调落实不到位的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：截至6月20日，全县所有公立医院均已完成医疗服务价格调整，涉及多收费用已全部追回。
2.关于未制定紧急就医的具体规定的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：针对永嘉蛇伤专科门诊部紧急就医报销问题，我局通过多次上门服务，目前已将永嘉蛇伤专科门诊部纳入医保定点医疗机构。
3.关于软件正版化政策执行不到位的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：已于6月28日制作软件正版化申请表，向永嘉县使用正版软件工作领导小组办公室备案。同时加强正版软件的推广使用，确保今后全员配置正版软件。
（二）内控制度不健全，管理不规范。
1.关于公务接待管理不规范的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：在知晓问题后，我局迅速行动，核对公务接待报销件。目前已针对缺少的相关清单、函、审批表等材料进行整改。同时，通过组织科室人员学习相关制度，进一步规范和加强公务接待工作，防止类似情况再次发生。
2.关于差旅费报销不规范的整改情况
整改情况：已完成
主要措施：对2019年以来涉及交通费、差旅费有关情况进行全面排查。对相关人员进行批评教育，并开展业务培训，组织全员对财务制度进行学习，要求严格按照（永财行〔2017〕52号）文件规定执行。
（三）医保基金支付管理不到位
1.关于单味不予支付中药纳入医保基金结算、支付部分不符人员医保待遇、支付医院违规收费项目医保待遇、医保支付死亡后人员医疗费用的整改情况。
整改情况：已完成
主要措施：一是针对审计报告中披露的问题举一反三，发放问题清单，让医院开展自查，并于5月底至6月初陆续通知各医药机构要求足额退回违规资金。二是加强审核工作。已重新梳理内部审核标准，并加强审核组人员培训。三是深挖问题线索，严厉打击欺诈骗保，目前已行政立案7起。
（四）信息系统存在漏洞
1.关于大病保险核算存在缺陷、信息系统设置调整滞后的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：自2021年2月1日起，我县将老旧的医保信息系统全面更换，已上线全市统一的医保信息系统。经测试，大病保险费用核算均已按政策实施，人员变动分段核算计算规则已调整到位。同时，今后医保政策变动涉及的系统调整将由市局统一进行，确保全市同步完成。
（五）其他问题
1.关于固定资产管理不规范的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：我局已在4月19日对固定资产进行全面盘点核对，厘清底数。同时确定专人负责该项工作，做好定期核对盘点。
2.关于差旅费超预算支出的整改情况
整改情况：已整改
主要措施：加强对预算支出的管理，不超预算安排支出。同时，今后在编制次年预算时，要科学测算资金，精准编制预算。
三、举一反三，有效巩固审计整改成果
（一）完善制度建设。以审计整改为契机，对检查发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，通过完善内部制度建设，优化业务操作规程，强化制度执行，最大限度降低人为风险因素，切实堵住各领域各环节风险点，全面构建基金风险防控长效机制。
（二）加强数字赋能。加快数字化改革，持续深化部门间业务协同与信息共享，加快完善医保信息资源体系，着力提升医保治理科学化、精准化、协同化水平，推动实现监管全领域、全过程、全要素数字赋能。
（三）强化监管力量。建立健全医保基金监管制度体系和执法体系，加快形成以法治为保障，信用管理为基础，多形式检查、大数据监管为依托，党委领导、政府监管、社会监督、行业自律、个人守信相结合的全方位监管格局，实现医保基金监管法治化、专业化、规范化、常态化。
篇二：会计基础不规范问题审计整改报告
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会计存在问题整改报告
篇一：会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题整改情况报告
广北县农村信用合作联社
广信整字[XX]16号
关于省联社太阴办事处对我县联社费用管理和网点
会计基础工作检查存在的薄弱环节和问题
整改情况报告
省联社太阴办事处：
省联社太阴办事处依据省联社《关于对全省农村信用社开展会计财务管理基础工作检查的通知》（太信联办（XX）51号）要求，以何通达为组长的会计财务基础工作检查小组，于XX年8月5日至10日对我县联社、营业部及太和信用社XX年1月至XX年4月的会计财务基础工作及费用管理情况进行了检查，下达事实确认书3份。现将相关问题的整改情况报告如下：
一、县联社费用管理问题
1、科目摆放不合规现象普遍存在。如“其他营业外支出”科目中列支经警大队购车款8万元、各项补助及开门红16万元、防雷工程款12万元、银行业协会及金融管理办公室管理费6万元、ATM机安装费3万元、健身器材3万元等；
“其他费用”中列支烟酒费19万元、加班补助费36万元；1word版本可编辑.欢迎下载支持.
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XX年10月31日购烟酒金额2410元在“公杂费”中列支；XX年11月9日
在“其他费用”中列支自助设备验收费用3600元；XX年12月12日安装电视监控及摄像机在“修理费”中列支，金额72500元。在“会议费”中列支的烟酒餐费均无会议签到册及相关会议文件。在“钞币运送费”及“差旅费”中列账IC油卡充值15万元，头寸押运已移交保安公司，油卡充值应列“交通工具耗用费”；“手续费支出”科目中列支不良贷款收回奖励30万元。
整改情况：已经过去的科目摆放不合规问题，对县联社机关相关人员进行了绩效工资考核处罚，对今年以来存在的类似问题已经进行了自查自究，并督促会计制票时一定要按照会计核算原则对号入座，不要摆错。
2、根据广北县联社费用管理办法有关规定，未严格执行“三签”制度。如发票张数多且金额小，均只在发票第一张上签字审批。XX年11月15日电子设备运转费14400元，无经手人、证明人签字；XX年12月12日在职工福利费中列支97744元，发票10张，审批人未签字。
整改情况：发票手续不全已经进行补火处理。对于上级主管部门统一购臵电子设备等费用发票，有些员工不愿当经手人、证明人，只能签经办人或在场人。
3、凭证要素不全、使用发票不合规。经查，XX年度凭2word版本可编辑.欢迎下载支持.
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证未盖附件章现象普遍存在，凭证装订未按日期顺序分类装订等。XX年7月29日成林出差附有差旅费报销单，未附差旅费发票，金额1508元。发票过期使用，XX年、XX年的发票还在使用。
整改情况：凭证装订未按日期顺序分类装订已经责令重新装订，未附差旅费发票、发票过期使用等问题已经扣当事人工资。
4、久悬应收应付款情况。（1）(转载自：www.xiaocaOfaNWen.com小草
范
文
网:会计存在问题整改报告)XX年12月3日黄林借款
23600元，收回贷款户本金自用70000元，现黄林已死亡；（2）XX年4月26日武文事故款65750元，信用社当事人现已死亡；
（3）1998年至XX年各种押金未处理收回，共计12笔，金额10800元（入账日期及内容明细见复印件）；（4）XX年1月27日垫付稽核罚款4200元未明确到人及时收回；（5）XX年4月8日垫付联社08年预购电费XX元未收回；（6）XX年12月7日严红房屋装修借款1120元未处理收回。
整改情况：久悬应收款情况都属于遗留问题，有待年底报损处理。
5、固定资产购臵不合规，如XX年购臵车辆两台，购臵金额均未控制在省联社批复金额之内，如XX年9月购臵工3word版本可编辑.欢迎下载支持.
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作用车32万元，省联社批复金额为20万元，超标12万元。
整改情况：购臵车辆两台，购臵金额均未控制在省联社批复金额之内，原因是车辆购臵附加费包含在内，超标金额已经向上级做检讨和说明，今后在购臵固定资产严格按照上级核定的标准执行不得突破。
6、账务冲正不合规，如12月31日从职工工资、业务招待费、修理费、非货币性福利、低值易耗品摊销、会议费、差旅费等科目中合计冲正6万元在营业外支出—非常损失科目中，而年终决算报表却反映在久悬未取款项支出中，实为手工调表。
整改情况：我们将本着勤俭节约办社宗旨打紧今年的开支。上年职工工资调整主要为了规避企业所得税，同时建议上级不要下达工资总额，否则，国税部门以上级下达的工资总额为标准超过部分调增征收企业所得税。
二、联社营业部会计基础存在的问题
1、大额款项登记簿上授权人员未及时签字确认，如XX年3月有36笔没有授权柜员的签章。
整改情况：大额款项授权人员已在核心系统及时指纹确认，有授权清单为证，手工填的大额款项登记簿上授权人以前没签的已补好。
2、查看XX年10月份14-19日的传票。（1）代理取现业务无代理人员的身份证核查记录，如10月14日周大海取4word版本可编辑.欢迎下载支持.
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现1000元，代理人石钦梦、10月15日存款人刘娜取现XX元，代理人谢洪等均无代理人身份证核查记录；（2）大额资金汇划未见上级部门的执行意见，如10月14日汇划到恒丰银行山东分行的42500万元、10月18日汇划到珠海华润银行的38158万元等10笔资金业务均无上级部门的执行意见书。
整改情况：无代理人身份证核查记录的已经进行了处罚，今年凡需提供身份证件的业务，对所提供的证件均进行了身份核查并打印核查结果，大额资金汇划严格执行逐级审批制度，已经打印清单交由领导审批，但全市检查不统一，这次检查要求填写审批单，我们认为只有在凭证和大额交易登记簿上签字为好，审批单一旦丢失就无依据可查。
3、查XX年1月1日-XX年4月30日挂失登记簿，并打印综合业务系统挂失登记簿共计133笔，其中1笔口挂未在挂失登记簿上登记，3笔挂失业务挂失登记簿上授权柜员未签字，3笔解挂业务挂失登记簿上授权柜员未签字。
整改情况：挂失业务方面，漏登的1笔口挂已补登好，授权柜员及时签字确认，没签的已签上。但是口挂还需要进一步完善，如通过服务热线口挂，省联社要及时通知全省各网点。
4、重要空白凭证管理不规范，实物未由同一尾箱柜员保管，如借款借据10180712-10180740计29份实物由信贷5word版本可编辑.欢迎下载支持.
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内勤保管、凭证工本费收费凭证1420252-1420275计24份实物由主办会计保管。
整改情况：主办会计、信贷内勤在核心系统都设计为授权主管，去年市办事处稽核交叉大检查要求我们分管分用，有利于控制案件，这次检查要求由同一人保管，我们照办，实物与尾箱由同一柜员保管。我们认为世界的的多样化，导致答案的不唯一性，只要有利于控案，按授权主管配臵的人数分管重要空白凭证也应该符合控案要求。
三、太和信用社会计基础存在的问题
1、大额款项登记簿上有登记人员与授权人员的签名字迹完全相同的现象，能明显看出授权人员的签名是由登记人员代签。
整改情况：大额款项授权人员已在核心系统及时指纹确认，有授权清单为证，手工填的大额款项登记簿上授权人代签已进行处罚。
2、查看XX年10月份1-15日的传票。（1）大额取现业务授权人员未在凭证上签名确认，如10月4日李林魁取现243500元、10月7日黄达更取现76000元、10月8日刘一玲取现77600元等；（2）代理取现业务无代理人身份证核查记录，如10月6日代理人贾红取现6400元，存款人为肖一华、10月7日代理人林正美取现10000元，存款人为陈好娥等；（3）开户业务无客户身份证核查记录，如:10月8日的6word版本可编辑.欢迎下载支持.
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周金良开户4000元、10月10日的孙解民开户1220元等；（4）取现业务取款人未在凭证上签名确认，如:10月15日周余华取现7500元、孙开华取现2500篇二：财务检查整改报告
整改报告
青岛总部检查组XX年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：
一、部门经理高度重视
组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题及原因
这次总部财务检查发现的错误，是因为XX年4月至5月保监局检查报表太多，同时和各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。
三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：
（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必7word版本可编辑.欢迎下载支持.
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须四方签字后方可报销，四方签字是指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭证的真实合理有效。
（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有
办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。
总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。
东营泓和保险代理有限公司
XX年2月2日
篇三：财务大检查和审计存在问题整改情况报告
财务大检查和审计存在问题整改情况报告
财务大检查和审计存在问题整改情况报告
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咸地税财便函（**）7号文件整改通知我局已收悉，经逐项比对整改，具体整改情况报告如下：
一、税收方面
（一）门临开票管理不规范，未按规定加征所得税，开票人提供资料不全问题：我局对已开具发票重新进行审核，按规定税率加征所得税，并按规定要求提供和保存税务登记证件和合同复印件。今后工作中，严格落实《中华人民共和国税收征收管理法》相关规定。
（二）税务稽查中检查总汇内容不全问题：加强稽查管理，严格按照《税务稽查工作规程》相关要求，对检查企业涉及的全部税种和基金全面进行反映，进一步规范税务稽查工作。
二、经费收支及财务管理方面
（一）部门预算支出执行不到位问题：**年由于办税厅购置项目受审批等原因影响，当年不能实施，造成预算执行差异较大。今后严格落实《预算管理办法》，合理编制预算，特别是合理规划项目预算，严格执行预算管理规定。
（二）大额现金支付问题：今年我局严格按照《现金管理暂行条例》管理现金，对单笔1000元以上的支出采取银行转账支付，在公务消费时按照规定使用公务卡结算，减少现金流量。
针对管理工作中存在问题，我局将进一步加强税收征9word版本可编辑.欢迎下载支持.
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管和稽查管理，堵塞管理漏洞，规范执法行为，维护税法严肃性。进一步增强财经法制观念，认真履行职责，严肃财经纪律，强化预算、完善内部控制制度，规范财务会计行为，提高资金使用效益，确保地税工作持续稳定发展。
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篇三：会计基础不规范问题审计整改报告
会计基础工作整改报告9篇
会计基础工作整改报告1二0XX年财务科在董事会的正确领导下，认真贯彻落实党的xx大精神，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，依据会计法规和内部财务管理制度，搞好会计核算和会计监督，当好领导参谋。按照上级业务主管部门的要求，及时编制、上报各项财务报告、报表：积极参与构建和谐单位、创建市级文明单位标兵活动，为推动公司再上新台阶作出积极的贡献。
一、20xx年所做的主要工作及取得的成就:：
1、认真执行财务管理制度和生产经营工作行为规范，为董事会公司生产经营工作搞好服务。及时编制年初工资预算报表、财务年终报表，保证经费及时拨付。办理新增离退休人员社会医疗保险手续。严格执行审批手续，千方百计搞好开源节流。依据会计法规，搞好生产经营单位的会计核算，为领导以及业务部门提供及时、准确的会计信息资料。协助分公司完成扩建增资工作，做好各种营业执照和其他证件年审工作。
2、协助领导争取国家财政资金，管好用好项目资金，确保项目顺利实施。XX年是项目实施最多的一年，先后完成X项目，X项目70%预付资金的报账工作，动工在即。参与建设等重大项目可研报告的财务核算、提供财务资料、表格制作及编制工作。
1/313、配合董事会财务审计小组对公司生产经营单位的20xx年度经营情况进行了财务审计。并提出了相应的整理整改意见。
4、修订、完善了会计电算化操作规程，添置了新的会计财务软件，并及时培训相关人员，在操作中出现的新问题，新情况都一一解决，达到网络畅通无阻，大大的提高了工作效率。
5、搞好培训和指导。二0XX年人员优化组合使一些部门的关键岗位(如台帐员、开票员等)发生人员变动，以前没有这方面工作经历的同志被聘任到这些岗位上来，为了使他们尽快熟悉新岗位，更好地胜任此项工作，财务科抽调业务骨干对他们进行会计基础知识、电脑操作及软件程序应用等集中培训，平时对他们遇到的问题进行面对面的指导，同时，注意加强对全体财务人员会计职业道德、廉洁自律方面的教育活动。
6、积极参与公司的各项学习和培训，同时搞好会议调研活动的后勤服务工作。X项目实施动员会，现场会先后由单位筹备召开，同时X省、市专家不断来我公司进行调研指导，财务科都全力以赴积极参与，周密安排，尽努力为领导、专家及会议人员提供舒适的生活、休息环境。
二、存在的突出问题和原因
各种入账票据还不完全符合财务制度的要求，销售、退货不能及时开票，支出不尽合理。究其原因：部分经营单位负责人重视程度不够，财务科部分人员监督还不完全到位。
2/31三、20xx年主要工作计划和任务目标及采取的新措施
1、进一步贯彻执行《财务制度》，加强内部审核，制定量化目标，降低生产成本，压缩费用支出，力争在生产、经营效益上得到新突破。
2、根据上级核拨的预算经费，搞好预算资金管理工作。
3、加强会计监督，搞好会计核算。为单位提供真实、完整、及时的会计信息。
4、协助领导争取国家财政项目资金，管好用好项目资金，确保项目工程顺利实施。
5、顾全大局，服从领导，当好领导参谋。按财务制度科学合理安排调度资金，充分发挥资金利用效率;另外根据财务发生经济业务要及时、准确、完整的会计信息并提出合理建议，为领导决策当好参谋。
6、加强管理，挖潜增效，为生产经营目标的实现和效益的增长服务。即进一步加强财务管理，降低财务费用，控制生产成本，实行全面管理，合理安排，压缩不必要的或不急需的开支，使企业资金得到有效合理的发挥效益，有效控制各项费用的不合理开支。
7、全面推进办公自动化特别是会计电算化。会计电算化是搞好我单位财务工作的必要前提之一。为保证会计电算化的快速准确，必须加强财务人员自身的业务素质和操作技能。把推行财务会计电算化核算为目标，学习新的财务会计管理方法、微机操作技术，适应企业
3/31管理新形势发展的要求，全面提高财务人员素质。
8、明确责任，从严要求，积极抓好会计从业人员职业道德素质、税收法律意识、业务技能、理论知识的拓展。实行和开展自学和培训相结合的政策，使财务人员认识到合理避税增加效益，同时提高服务水平。
9、增强财务的宏观经济管理意识、法律意识、风险意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变，充分认识财务工作的连续性、复杂性，培养超前意识。在业务素质上，学习财务、审计准则制度，税收法律法规，保证知法、懂法、用法、护法，学习财务有关规定，保证依法理财、依法监督。
10、在生产经营和销售中出现的新情况、新问题，结合实际情况分层次开展财经、法规的培训力争全体财务管理人员业务水平有新的提高。
总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和站的配合下，按照中心党支部的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在单位管理中的核心作用，为单位的发展壮大做出新的更大的贡献!会计基础工作整改报告220xx年，在局党委的正确领导下，财务与资产管理科认真贯彻
4/31党和国家有关财经工作的方针政策，围绕水库除险加固、防洪保安、经营管理等工作中心，认真履行科室职责，切实落实年初制定的科室工作目标任务，努力学习、创新工作方式，强化管理、不断提高财务与资产管理水平，为促进我局各项事业的发展起到了积极的推动作用，较好地完成了上半年的工作任务，主要表现在如下几个方面：
一、认真抓好财务管理制度运作，促进财务会计工作规范化管理。以《会计法》和《会计基础工作规范》等财务法律法规为准则，我们把科室管理工作重心转向制度理财，加大贯彻执行国家的财务会计制度和财经法规的力度，积极实施财务内部管理制度，依照鄂富发[20xx]1号文件精神，拟定了20xx年度工作要点，制定了科室20xx年工作目标任务。结合科室职责，认真履行工作岗位责任制，明确科室人员岗位职责权限、工作分工和纪律要求，进一步强化财务人员管理意识和责任意识，促进科室工作人员增强做好工作的紧迫感和责任心，真正做到工作有目标、岗位有责任、行为有准则、办事有制度、管理有规范。
二、认真做好日常财务管理工作，保障财务会计工作有序开展。在日常财务管理工作中：
一是抓财务基础工作规范，强化会计基础工作质量。按《会计法》的规定和事业单位财务会计制度的要求，依法设置会计账簿，正确使用会计科目。在会计核算和会计监督上作到举一反三，对未规范的会计基础性工作及时发现，及时认真地进行整改，使财务基础规范工作
5/31质量有所提高。
二是吸取经验教训，在做好会计核算和会计监督工作上下功夫。财务监督从源头上抓起，加大财务预算支出管理，严格执行财务审批制度，切实履行财务收支审批手续，规范财务支出审批程序，按照财务工作要求，逐笔逐张审核原始会计单据，做到支出内容审核程序到位、审批手续齐全，保证了财务开支的合法性、合理性。会计核算从平时做起，按照《会计法》等财经法律法规、事业单位财务会计制度和国有建设单位财务会计制度的要求，合理归集收入、费用支出，妥善处理会计账务，认真进行会计核算，及时收集整理财务数据资料，做到会计凭证月月扎、会计报表月月编，保证了会计账、证、表真实、准确、相符。
三是加强除险加固工程项目投资管理，积极作好项目年度资金实施计划。严格按照工程项目投资计划和概算使用资金，认真细致及时地对施工单位的工程进度款申请书支付内容予以审核，严格按照结账程序和合同规定结算工程款项。及时与省财政进行联系，积极做好除险加固工程项目财政性结余资金的跨年结转安排落实和项目建设资金的直接支付核对工作，保证项目建设资金及时足额安排和按时拨付到位。
四是积极做好办公自动化建设，稳步推进会计电算化进程。自20xx年局机关财务实施会计电算化一年来，财务人员对会计软件的应用已做到流程熟悉、运用自如，与此同时指导帮助公司财务从年初
6/31开始正式启动会计电算化，从而全面结束我局手工记账进行会计核算和管理的历史，进一步提高财务工作效率。
五是加强应收往来款项的核收工作，确保资金良性循环周转。及时准确统计单位或个人的各项往来账款，按时进行核收转载自，请保留此标记，保证资金按时回笼。
六是认真组织做好职工工资的发放工作，及时落实职工政策性待遇。按时组织造表核实职工月工资，依规定按期结算拨付经济中心补贴，及时依人劳科新通知安排做好职工工资福利的增、补发工作，保证全局职工月工资和新增工资福利按时造表发放到位。
三、与时俱进，加强财政四项改革工作管理。按照有关法规、政策和制度规定，我们顺应财政四项改革要求，进一步加大了部门预算、国库集中支付、政府采购、收支两条线的工作力度：
一是我局10年部门预算得到了上级财政和主管部门的批准，根据下达的收支预算总额，严格执行部门预算中编列的具体项目、科目组织预算执行。控制预算总额，在支出预算内统筹安排好各项工作，重点保证了工资发放、机关运转和我局水库除险加固等基建事业发展的需要，积极为局领导出谋划策，把好支出关口，精打细算，厉行节约，努力提高资金使用效益。
二是严格遵守国库集中支付制度，加强对国库集中支付财政信息系统的管理，依据已批复的部门预算和水库除险加固工程等项目指标数，按照国库集中支付的要求，积极申报财政性资金用款计划，及时
7/31申请财政资金拨付，保证了财政资金的及时足额拨付到位。
三是认真执行政府采购制度，积极推进政府采购工作，依据当年部门预算实施计划，对纳入政府采购目录的货物、工程和服务性项目，依程序规定，适时上报项目政府采购实施计划，及时作好了单位政府采购。如根据局领导的工作布置，及时申报与采购复印机等办公设备、空调等电器设备和公务车辆等，从而较好推进了政府采购规范化、制度化管理。
四、认真抓好水费征收工作，及时组织征收水费款。在发电水费征收工作中，我们排除干扰及阻力，加大水费征收工作力度。以落实水法和现行水价政策为依据，注重协调好与富水电厂有关职能科室的关系，每月及时抄收并认真核对发电量统计表，半年来发电供水水费征收总体情况良好，在发电水费按约定预留20%的前提下，其余发电水费基本上做到了应收尽收。
五、积极开展“会计管理年”活动，根据上级主管部门关于开展“会计管理年”活动的通知文件要求，认真组织财务人员对我局财务会计管理工作进行了专项自查，对检查中发现的问题，我们逐一进行认真整改。通过此次活动，进一步规范了财务会计基础性工作，加大了会计工作规范化管理。目前我科已完成了自查自纠阶段的工作，向上报送了自纠自查报告。
总结xx年上半年的工作，我们所作的工作得益于局领导的大力支持，得力于全体职工的鼎力配合，源自于财务人员的通力协作。总结工作的同时，还充分认识到存在的不足：依法理财的观念还有待进
8/31一步加强，内控制度有待进一步健全，综合业务工作能力有待进一步提高，实物资产管理工作有待进一步完善等。我们真诚希望大家对全局的财务工作多提宝贵的正确的指导和改进管理建议或意见，共同努力做好我局的财务资产管理工作。
对于下一阶段的工作，财务与资产管理科要发扬成绩、克服不足、加强学习、努力工作，以科学发展观统领全局的财务与资产管理工作，求真务实，统筹兼顾，在发展中提升财务与资产管理水平，紧紧围绕年初制定的财务管理目标和工作要点，努力完成科室全年整体工作任务。
会计基础工作整改报告3在开展进一步营造风清气正发展环境活动中，通过自查自纠，认为自己在工作中还存在着许多问题。
一、存在一下的问题
1.在党性原则上，存在着脱离群众，宗旨意识不强的问题;
2.在科学发展上，存在着思想僵化、惰性思维等问题;
3.在思想状况上，存在着安于现状、精神状态不佳的问题;
4.在依法行政上，存在着法律学习不够、法律意识淡薄的问题;
5.在自身工作岗位上，存在着业务知识贫乏、工作办法不多、工作能力不强、工作措施不硬的问题;
6.在工作纪律上，存在着办事拖拉不果断，推诿扯皮的问题;
9/317.在创先争优上存在着创先意识不强、争优主动性不够、模范作用发挥的不充分问题;
8.在廉政准则上，存在着清廉意识淡薄的问题。
以上问题的存在的主要原因：
1.自身学习能力不强，对法律法规、党的基本知识、基本理论、业务知识学习的不深、不刻苦，理解的不透彻;
2.工作中的标准不高，工作质量只要求过的去、不要求过的硬。对重大问题、解决疑难问题的方法、措施没有达到党组织的要求，没有达到群众的要求;
3.工作状态不佳，对当前叶升镇发展的浓厚氛围和发展的方方面面认识不清，思路不开阔，所采取的措施、方法不当。
4.对待群众提出的生产、生活中存在的困难和问题，没有深入了解，没有恒心加以对待和解决;
5.创先争优的积极性、主动性不够，认为自己是近50岁的人了，工作上已没有多大的能力，有船到码头车到站的现象;
6.在日常生活、工作上，没有严格按照廉洁自律各项规定去规范自己言行、要求自己，廉洁自律意识有待进一步加强。
对待存在问题和不足，根据存在这些问题的根源，今后本人努力做到以下几点：
1.认真组织学习党的方针政策、法律法规、业务知识和各项理论
10/31知识，用所学的知识去指导自己的工作，不断提高工作能力、更好的为人民服务;
2.工作上严要求，不论是党组织交给的工作任务，还是上级业务部门安排的工作，无论是镇党委、政府确定完成的重点工作、中心任务，还是群众诉求，需要解决的生产、生
活中的困难和问题，都要认真对待、全力完成，决不含糊、决不推脱;
3.切实解决自身工作中的思想状况不佳、工作方法不多、措施不力的现象，克服船到码头车到站不思进取的现象。在其为，就要谋其事;
4.认真执行党风廉政建设和廉洁自律各项规定，用自己的人格力量去影响和带动其他干部群众，坚决执行党委、政府决定决议，与党委政府保持高度的一致，少议论、多干事，少谋人、多谋事，团结全镇干部群众，把叶升的各项工作完成好、把各项事业干好。
5.积极工作、提高效率，争做各项工作的模范，时刻以党员干部的形象要求自己，把为党工作、为人民服务当作毕生事业的追求。
会计基础工作整改报告4开展集中整治影响发展环境的干部作风突出问题活动以来，本人积极参加了集中专题教育学习，认真自学了活动中的相关学习资料。通过学习，进一步加深了对开展集中整治影响发展环境的干部作风突
11/31出问题活动的重要性和必要性的认识，充分认识到新形势下开展集中整治影响发展环境的干部作风突出问题的极端重要性，牢固树立了执政为民的意识，增强了加快发展的责任感和使命感，提高了廉洁从政的自觉性。根据省、市作风整治办的要求，本人认真回顾了自己在领导作风假、浮、蛮方面的情况，进行自我剖析，认真查找自身存在的不足和问题，深刻剖析思想根源。现就存在的问题、产生问题的根源和整改措施汇报如下：
一、存在的问题
一是深入基层调查研究不够。平时坐在办公室时间多，忙于具体的事务性工作多，深入基层调查研究少，一般下基层都是带着任务来去匆匆，多是以听汇报为主，对基层一些工作或问题只是了解表面，没有静下心来，深入研究探讨。调研时与领导交流的多，与具体工作人员沟通的较少，对分管工作关注的多，对其他工作接触的少，也没能更多地深入到基层中，与干部、群众沟通思想、交流意见，为基层、为群众排忧解难。
二是工作的全面性不够。从实际工作中看，在分管的工作上，自己肯于去动脑筋、想办法，工作中也不失有一些创新的举措，能较好完成工作任务。但对其它工作，就少有过问。有时，看见其他同志工作中存在的问题，因碍于面子或是认为不该自己管，也就没有主动提出来帮助改正，而是放之任之;有时自己认为无足轻重、无碍大局、可干可不干的事，也就无动于衷;有时本该今天干完的事，也随便拖
12/31到明天干。
三是处理问题理论联系实际不够。尽管我也经常学习，但学习的深度不够。我经常告诫自己要用辨证的观点和方法去分析和处理问题，可总是讲在嘴边，忘在手边，结果分析和处理问题的方法简单，对具体问题分析力度不够，不能全面运用发展的、联系的、辨证的眼光看待和处理问题。尤其对新形势下党风廉政建设和反*工作，还是遵循着过去的方式方法开展工作，不敢过深地研究和探索，总是怕搞偏了，总是看看上边怎么要求的，其他地方是怎么做的，在一定程度上束缚了思想，影响了工作的深入开展。
四是高标准严要求做的不够。按照《公务法》、《行政监察法》、《廉政准则》等要求，对照自己的工作和生活进行自查，我认为作为纪委副书记，身处反腐前沿，必须严格要求自己，自觉遵守廉洁自律各项规定。平时注重加强自身建设，注重各种场合严格要求自己，管住自己，能够坚持原则，自觉抵制腐朽思想的侵蚀。但有时也有随大流的思想，有时存在请吃和被请吃的现象
二、产生问题的思想根源
1、理论学习不够深入。理论学习不够重视，学习自觉性、积极性、主动性不足，存在实用主义，要用什么才去学习，与工作关系密切的才学，与工作关系不大的少学。学习停留一般化，学习专题不突出，针对性不强，一般通读多，精读少。理论联系实际不够，运用理论指导实践的意识不强，没有充分把理论和实践紧密联系起来，运用
13/31马克思主义的立场、观点、方法来分析和解决问题、开展工作、提高工作水平。
2、宗旨意识不够牢固。这些年，本人对自己的世界观改造有所放松，认为自己已年过半百，世界观已基本形成，再变也变不到哪里去，逐渐放松了世界观的改造。为人民服务的宗旨在逐渐淡化，关心群众疾苦的事情也做的较少。实践使我认识到世界观的改造是一个长期的过程，在改造客观世界的同时，千万不能放松主观世界的改造。
三、整改措施及努力方向
1、坚定理想信念，强化公仆意识。不断加强党性锻炼和党性修养，坚定共产主义理想信念和走中国特色社会主义道路的信心，进一步增强做好工作的自觉性和主动性。进一步树立实事求是，无私奉献，廉洁从政的思想，切实加强思想建设。进一步提高政治敏锐性和政治鉴别力，始终做到旗帜十分鲜明、立场十分坚定，敢说、敢管，会说、会管。进一步增强宗旨观念和公仆意识，不断改进个人工作作风，进一步树立求真务实的思想作风，多深入基层，多调查研究。
2、加强自身建设，提高服务能力。通过学习，牢固树立共产主义的理想信念，紧跟不断发展变化的新形势，进一步增强大局意识、责任意识、忧患意识，在强化服务意识上下功夫，为领导决策出谋划策，献智献力。始终保持积极向上、昂扬奋进的精神状态，自重自省、自警自励，在工作中自觉地服从、服务于大局，自觉地把自己的工作和单位的全面建设联系起来，坚持高标准、严要求，努力做好各项工
14/31作，圆满完成组织交办的各项任务。
3、下基层重实效，增强履职能力。要注重深入实际，深入基层，搞好调研，努力掌握第一手材料，要开展交心谈心活动，倾听群众呼声意见。要解放思想、与时俱进、勇于实践、大胆探索，努力探索新时期加强党风廉政建设和反*工作的新路子，以求真务实的精神，抓好各项工作的落实。要进一步清理工作思路，找出薄弱环节，明确工作重点，使各项工作落到实处。
4、严格要求自己，做廉洁奉公的表率。要牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，时刻牢记领导就是服务，权力就是责任。严格遵守廉洁自律的各项规定，接受群众的监督，抵制腐朽思想的侵蚀。要慎待小节、慎重交友。大力弘扬艰苦朴素、勤俭节约之风，淡薄名利得失，坚决反对讲排场、比阔气、铺张浪费。作为纪检干部要有一种吃苦耐劳，乐于奉献和无惧无畏的精神，使自己真正成为党的忠诚卫士，人民群众的贴心人。努力做到干工作脚踏实地，办事情雷厉风行，做勤勉敬业、勤政为民的模范。
通过此次自查自纠，本人充分认识到加强工作作风纪律的重要性和紧迫性，今后一定要始终保持清醒的头脑，紧跟时代脉搏，充分发挥主观能动性，以高度的政治责任感和踏实的工作作风，实事求是、真抓实干，艰苦奋斗、勤俭节约，发扬民主、顾全大局，切实树立正确的世界观、价值观、人生观、荣辱观、权力观和地位观，形成为民、务实、清廉的作风，争做一名合格的党员领导干部。
15/31会计基础工作整改报告5开展集中整治影响发展环境的干部作风突出问题活动以来，本人积极参加了集中专题教育学习，认真自学了活动中的相关学习资料。通过学习，进一步加深了对开展集中整治影响发展环境的干部作风突出问题活动的重要性和必要性的认识，充分认识到新形势下开展集中整治影响发展环境的干部作风突出问题的极端重要性，牢固树立了执政为民的意识，增强了加快发展的责任感和使命感，提高了廉洁从政的自觉性。根据省、市作风整治办的要求，本人认真回顾了自己在领导作风假、浮、蛮方面的情况，进行自我剖析，认真查找自身存在的不足和问题，深刻剖析思想根源。现就存在的问题、产生问题的根源和整改措施汇报如下：
一、存在的问题
一是深入基层调查研究不够。平时坐在办公室时间多，忙于具体的事务性工作多，深入基层调查研究少，一般下基层都是带着任务来去匆匆，多是以听汇报为主，对基层一些工作或问题只是了解表面，没有静下心来，深入研究探讨。调研时与领导交流的多，与具体工作人员沟通的较少，对分管工作关注的多，对其他工作接触的少，也没能更多地深入到基层中，与干部、群众沟通思想、交流意见，为基层、为群众排忧解难。
二是工作的全面性不够。从实际工作中看，在分管的工作上，自己肯于去动脑筋、想办法，工作中也不失有一些创新的举措，能较好
16/31完成工作任务。但对其它工作，就少有过问。有时，看见其他同志工作中存在的问题，因碍于面子或是认为不该自己管，也就没有主动提出来帮助改正，而是放之任之;有时自己认为无足轻重、无碍大局、可干可不干的事，也就无动于衷;有时本该今天干完的事，也随便拖到明天干。
三是处理问题理论联系实际不够。尽管我也经常学习，但学习的深度不够。我经常告诫自己要用辨证的观点和方法去分析和处理问题，可总是讲在嘴边，忘在手边，结果分析和处理问题的方法简单，对具体问题分析力度不够，不能全面运用发展的、联系的、辨证的眼光看待和处理问题。尤其对新形势下党风廉政建设和反腐败工作，还是遵循着过去的方式方法开展工作，不敢过深地研究和探索，总是怕搞偏了，总是看看上边怎么要求的，其他地方是怎么做的，在一定程度上束缚了思想，影响了工作的深入开展。
四是高标准严要求做的不够。按照《公务法》、《行政监察法》、《廉政准则》等要求，对照自己的工作和生活进行自查，我认为作为纪委副书记，身处反腐前沿，必须严格要求自己，自觉遵守廉洁自律各项规定。平时注重加强自身建设，注重各种场合严格要求自己，管住自己，能够坚持原则，自觉抵制腐朽思想的侵蚀。但有时也有随大流的思想，有时存在请吃和被请吃的现象
二、产生问题的思想根源
1、理论学习不够深入。理论学习不够重视，学习自觉性、积极
17/31性、主动性不足，存在实用主义，要用什么才去学习，与工作关系密切的才学，与工作关系不大的少学。学习停留一般化，学习专题不突出，针对性不强，一般通读多，精读少。理论联系实际不够，运用理论指导实践的意识不强，没有充分把理论和实践紧密联系起来，运用马克思主义的立场、观点、方法来分析和解决问题、开展工作、提高工作水平。
2、宗旨意识不够牢固。这些年，本人对自己的世界观改造有所放松，认为自己已年过半百，世界观已基本形成，再变也变不到哪里去，逐渐放松了世界观的改造。为人民服务的宗旨在逐渐淡化，关心群众疾苦的事情也做的较少。实践使我认识到世界观的改造是一个长期的过程，在改造客观世界的同时，千万不能放松主观世界的改造。
三、整改措施及努力方向
1、坚定理想信念，强化公仆意识。不断加强党性锻炼和党性修养，坚定共产主义理想信念和走中国特色社会主义道路的信心，进一步增强做好工作的自觉性和主动性。进一步树立实事求是，无私奉献，廉洁从政的思想，切实加强思想建设。进一步提高政治敏锐性和政治鉴别力，始终做到旗帜十分鲜明、立场十分坚定，敢说、敢管，会说、会管。进一步增强宗旨观念和公仆意识，不断改进个人工作作风，进一步树立求真务实的思想作风，多深入基层，多调查研究。
2、加强自身建设，提高服务能力。通过学习，牢固树立共产主义的理想信念，紧跟不断发展变化的新形势，进一步增强大局意识、18/31责任意识、忧患意识，在强化服务意识上下功夫，为领导决策出谋划策，献智献力。始终保持积极向上、昂扬奋进的精神状态，自重自省、自警自励，在工作中自觉地服从、服务于大局，自觉地把自己的工作和单位的全面建设联系起来，坚持高标准、严要求，努力做好各项工作，圆满完成组织交办的各项任务。
3、下基层重实效，增强履职能力。要注重深入实际，深入基层，搞好调研，努力掌握第一手材料，要开展交心谈心活动，倾听群众呼声意见。要解放思想、与时俱进、勇于实践、大胆探索，努力探索新时期加强党风廉政建设和反腐败工作的新路子，以求真务实的精神，抓好各项工作的落实。要进一步清理工作思路，找出薄弱环节，明确工作重点，使各项工作落到实处。
4、严格要求自己，做廉洁奉公的表率。要牢固树立正确的权力观、地位观、利益观，时刻牢记领导就是服务，权力就是责任。严格遵守廉洁自律的各项规定，接受群众的监督，抵制腐朽思想的侵蚀。要慎待小节、慎重交友。大力弘扬艰苦朴素、勤俭节约之风，淡薄名利得失，坚决反对讲排场、比阔气、铺张浪费。作为纪检干部要有一种吃苦耐劳，乐于奉献和无惧无畏的精神，使自己真正成为党的忠诚卫士，人民群众的贴心人。努力做到干工作脚踏实地，办事情雷厉风行，做勤勉敬业、勤政为民的模范。
通过此次自查自纠，本人充分认识到加强工作作风纪律的重要性和紧迫性，今后一定要始终保持清醒的头脑，紧跟时代脉搏，充分发
19/31挥主观能动性，以高度的政治责任感和踏实的工作作风，实事求是、真抓实干，艰苦奋斗、勤俭节约，发扬民主、顾全大局，切实树立正确的世界观、价值观、人生观、荣辱观、权力观和地位观，形成为民、务实、清廉的作风，争做一名合格的党员领导干部。
会计基础工作整改报告6通过学习文件和领导讲话精神，结合工作实际对照自查，我对个人进行了认真剖析，深刻感受到自己在学习、工作、生活中还存在很多问题与不足，现对自己在思想、政治、工作等方面存在的缺点和不足提出如下整改措施。
一、个人存在问题和不足
1、对党的理论知识学习不够，不深。在理论学习上存在浮燥情绪，在学习内容上，认为没有业务知识更实用。在学习的方式上，理论联系实际还不够，不能融会贯通到真正的在干中学和学中干。
2、在思想上还缺乏开拓创新意识。在思维方式上，有时习惯于凭经往常经验考虑问题，大胆探索的方式方法比较少。
3、工作作风有时不够扎实、不够深入、处理问题有时有时还存在不妥之处，工作中还缺乏足够的积极性、主动性、创造性。自我思想有时还存在。
二、根据以上的不足之处，提出下一步的整改措施：
20/311、努力强化学习，不断提高思想境界，全面提升自身素质。自己越来越注意到在当今这个与时俱进、知识与信息不断更新的社会里，学习是提高自身素质的第一要务，充分认识到，在当前形式和环境中，只有不断的学习，才能不被这个社会所淘汰，这不但要学习应具备的相关业务知识和政治理论知识，还要学习更多的知识，目的就是为了今后游刃有余的工作打好一个坚实的基础。在学习的过程中更重要的是要不断的提高自身的修养问题，还要强服务意识和责任意识，努力做一个有德有才的大家认可的机关人员，做一个高素质的人。
2、不断提高和改变工作思路，增强创新意识，提高工作水平。我现在从事的工作，会面临许多新问题，新矛盾和新内容，这就要求我们要不断地更新知识，丰富自己的工作技能和实践本领的同时要善于在工作中开拓创新，提出新的思路和新见解，这样才能把良好的愿望和实际工作效果结合起来。只有这样才能在工作中争创一流。
3、要在工作中埋头苦干，求真务实，提高效率。在工作中脚踏实地地做好本职工作，模范地履行一个机关干部的职责。树立高度的责任感和敬业精神，尽心尽力把工作做好。在工作中克服华而不实，飘浮虚荣的工作作风，在工作中不讲条件，“埋头苦干、少说多做”，把每一项工作做实做细做好，全面提高素质。工作中还要深入实际，了解实际情况，做到心中有数;说实话，办实事，不做表面文章，不搞形式主义。把心思用在具体工作上，把精力放在具体干事上。经常反思自己，做到常学，常思，常用。总之要实实在在做人、高效率做事。
21/31总之，今后我将在局领导和同事们的帮助支持下，进一步提高思想认识，改正不足，提高自己，真正使自己的思想得到进一步净化、工作得到进一步提高、作风得到进一步改进、行为得到进一步规范。遇到问题多看多问多想，多向周围的同事请教;要用开拓创新，积极进取，灵活运用合理的方法和措施来开展工作，处理问题，把工作能力提高到一个新的水平。
会计基础工作整改报告县环境监察大队：
遵照市县两级环境监察主管单位指示和要求，我公司高度重视并积极整治。始终坚持“依法依规，从严监管;关注细节，全面整治;狠抓落实，力保实施”的整改思路，收效良好。现就具体工作报告如下：
问题一：雨污未分流
整改情况：公司采取设立分管，严格实行雨污分流。
问题二：平面管理混乱
整改情况：公司采取“建章立制，分工负责;设立标志，明确责任;加强监管，严格追究”的措施，平面管理趋于规范。
问题三：初期雨水未进入污水处理设施
整改情况：公司采取严格初期雨水收集，统一进行处理后达标排
22/31放。
问题四：锅炉未按环评要求安装水膜除尘
整改情况：按《
》规定，无需安装水膜除尘，而且公司决定采取由宏源公司直供蒸汽保证生产，停止锅炉使用。
问题五：应急池建设不规范，未达到环评要求
整改情况：环评报告书是按照年产3000吨乙醛酸生产要求设计的，但现实情况是我公司所建m3应急池能满足
的污水收集，经专家分析论证，完全符合规范要求。
问题六：危险罐区围堰未进行防腐防渗处理
整改情况：该项规定较多化工企业未落实，但我公司仍按规范按要求完成了围堰防腐防渗处理。
问题七：危废仓库无危险废物
整改情况：公司已设立专门危险废物仓库，而我公司目前只生产
产品，问题八：总排口未设置标志
整改情况：公司总排污口近期
重新整改且已设立醒目规范标志。
问题九：检查时发现盐酸储罐正在挥发
整改情况：
特此报告，恳请查验。
23/31会计基础工作整改报告开展党的群众路线实践教育活动以来，我按照《关于深入开展严肃工作纪律专项整治的通知》的总体部署，认真学习文件精神，结合学习内容、工作实际，在学习作风，思想观念、工作纪律、工作效能、服务质量、廉洁自律等方面逐项逐条进行对照检查，深刻剖析、认真反思，找出差距，围绕查出的个人思想中和实际工作中的问题和不足，制定整改措施，予以整改。
一、存在的主要问题和不足
1、政治和业务知识不足，理论业务学习不够。主要表现在对理论知识的学习不够深入，学习内容单一，综合学习不够，特别是在时间上难以长期保证。对马列主义、*思想、邓小平理论缺乏系统的学习，联系实际不够。满足现状，对业务知识的掌握求精求深不够。
2、工作作风不够扎实，开拓创新意识不够。对待工作有时不够主动、积极，只满足于完成领导交付的任务，在工作中遇到难题，常常等待领导的指示，未把工作做实、做深、做细。不注重业务知识的全面性，等到问题的出现再想办法解决，工作没有前瞻性，有很多的工作都是想做又不敢做，畏畏缩缩，缺乏果断和胆量。
3、工作纪律不严谨，自我要求不严格。对单位纪律相关的规章制度学习不到位，迟到早退现象还时有发生，并错误地认为工作做好就可以，对迟到早退等纪律涣散的现象认识不到位，二、存在问题的主要原因
24/311、学习积极性不足，自觉性不高，主动性不强，满足于一知半解，在系统学、深入学、广泛学和联系实际学方面还不够。在工作的开拓进取上也就存在着差距，这是自身存在诸多问题和差距的一个重要根源。
2、工作方法简单，只安于表面，把自己份内的事做好就可以了，处理事情方法比较简单，没有创新精神，工作作风还不够扎实，对问题不作深层次的分析，思考不深刻，有时把工作作为负担。
3、自我约束力不强，在遵守纪律方面思想单一，仅仅认为遵守好纪律就够了，没有对自身要求过多，遵守纪律缺乏主动性。
三、整改措施和努力方向
1、加强理论学习、不断提高自己的政治业务素质。我将继续深入学习马列主义、*思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想，加强业务知识的学习，自觉、刻苦地钻研业务，虚心好学，遇到问题多看多问多想，多向周围的同志请教，提高对学习业务知识重要性和迫切性的认识。
2、进一步改进工作作风，在求真务实上狠下功夫。进一步解放思想，求真务实，开拓进取，增强政治责任感、使命感和爱岗敬业的事业心，牢固树立大局意识。讲究工作策略，注意工作方法，增强工作主动性和科学性，工作要想到前头，想细想全，克服盲目性，变被动为主动，做到“有的放矢”。
3、进一步强化纪律意识，在严以律己上下功夫。坚持高标准、25/31严要求，更加严格地遵守各项规章制度，不迟到早退，进一步增强纪律观念，增强纪律意识，做到自重、自省、自警、自励。
会计基础工作整改报告一、工会财务管理中出现的问题
我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而
26/31缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也
27/31无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费
28/31工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。
(三)财务管理基础薄弱的问题
一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。
(四)乡镇街道一级工会财务管理问题
我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。
三、对策及建议
(一)采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率
各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催
29/31拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。
(二)加强领导,为财务人员履行职责创造条件
各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。
(三)强化财务管理,建立健全工会各项财务制度
制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。
四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平
建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保
30/31证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。
31/31
篇四：会计基础不规范问题审计整改报告
审计自查整改报告
审计自查整改报告
【篇一：审计自查整改报告】
审计中发现的问题
自查自纠情况报告为落实xx在xx会上针对审计部在内部审计工作中发现的一些问题做的重要讲话及批示，公司财务部积极行动起来，对照此次审计部在内部审计工作中发现的问题开展自查自纠工作，对发现的问题逐一整改，现就自查自纠情况汇报如下：
一、重大经济事项决策经自查，没有发现重大经济事项未经集体决策的情况;xx单位存在资金拆借,程序不够完善,下一步将规范资金往来程序。
二、授权审批控制方面合同会签手续完整;没有发生出纳制证的情况;网银ukey严格按照制单人与审核人分开保管，但缺少必要的使用审批手续，出现付款操作由出纳经办，会计一级审核后付款的现象。
整改措施：建立网银使用审批制度，实行分级管理，多岗位复核的原则，大额资金实行三级复核。
三、基建工程管理方面按规定签订基建相关合同，不存在与个人签订经济合同现象，大额资金支付按合同条款履行，不存在提前付款现象。
四、资金管理方面
没有发现不合理的提取大额现金现象，但备用金管理较为松散，出现部分备用金未及时归还、前款未清后款又借的现象。整改措施：积极清理沉淀备用金，严格规范备用金流程。
五、资产管理方面
备品备件出入库手续完备，但有部分项目公司出现低耗品未办理出入库手续的情况，公司已组织人员进行清查，并且完善相关的手续。
六、税务管理方面
严格按税法规定进行申报纳税。
七、会计基础工作方面存在凭证摘要不清晰、会计凭证审核不及时、账簿打印滞后等薄弱点。整改措施：在日
常会计核算中，将严格按照集团公司会计基础工作标准的要求，提高原始凭证的审核、监督、控制力度和财务人员基础工作水平，促进会计基础工作的标准化、程序化和规范化。xx公司
xx年xx月xx日篇二：xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告xxx公司全面落实审计整改自查自纠的报告根据《xxxxx公司全面落实审计整改实施办法》(xxxxxxxxxxxx号)有关公司文件精神，结合xxxxxx公司开展的第二次保险机构财务业务数据真实性检查，加强中介业务管理自查自
纠，治理商业贿赂不正当交易自查自纠和2022年度上半年依法合规经营报告等专项检查工作，切实整改存在的问题，现就自查情况报告如下：
一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，xxx公司高度认识，将开展好全面落实审计整改工作作
为推动改革发展的具体行动，在思想上高度重视，细致谋划，精心部署，成立了以总经理为
组长的自查自纠清查小组，积极开展自查自纠工作，确保全面落实审计整改的顺利开展。
二、严格清查，不走过场成立清查小组后，xxx公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不
走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。
三、认真自查，及时自纠按照《xxxxxxxx司全面落实审计整改实施办法》的要求，xxxxx公司对违规承保、虚假
退费、违规理赔、手续费及中介业务管理问题、xxxxx问题、保费核算问题、虚列费用、应
收保费问题、资金管理问题、违规对外担保等十类重点问题进行了自查。
1、违规承保
201x年度xxxx公司保费收入达xxxxxx元，各险种保费收入、其他业务收入及追偿款收入等各项业务收入均如实反映并及时确认纳入帐内核算，不存
在虚增保费、截留保费、虚假批退;严格执行条款费率，不存在拆单甩单跨年度调节保费、滚单入帐、改变条款约定退保环节虚假退保退费等数据不真实情况。同时，不存在违规变更
条款承保及违规降低费率承保的情况。
2、虚假批改或违规注销各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付等基本能达到各项相关规定要求并符合保险合
同相关规定。不存在制造虚假赔款及套取赔款情况、不存在扩大赔付、通融赔付现象;不存
在向保险人支付赔款后收取返还的情况;不存在虚假列支理赔查勘费用等问题。
3、违规理赔
201x年度xxxx公司赔付支出xxxxxxxxx元，各险种赔付支出包括赔案缮制、赔款支付。
篇五：会计基础不规范问题审计整改报告
关于规范财务会计基础工作专项自查活动的整改报告
篇一：财务会计基础工作自查报告
一、工作组织部署阶段
根据工作方案，公司对本次专项活动作出以下组织部署：成立规范财务会计基础工作专项活开工作领导小组和办会室，由办公室负责具体项目实施，7月31日之前，由财务部组织召开动员会议，向各区域财务部和各子公司财务部传达深证局发[20XX]109号文《关于在深圳辖区上市公司全面深进展开规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，和公司的工作要求，范文之整改报告:财务基础工作自查报告。
二、自查阶段
本阶段的工作内容是公司全体财务职员先通过学习了解财务会计基础工作的相干规章制度，熟悉财务会计基础工作规范的重要性和必要性，把握财务会计基础工作规范的要求;有了熟悉以后，根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》和《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见题目的通报》中的内容逐条进行自查，发现题目并确定整改计划。
三、整改进步阶段
本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会计基础工作水平，进步会计信息质量。
四、自查内容、发现题目及整改措施
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相干规定，公司逐项对比《调查问卷》和《常见题目通报》进行了认真、全面地自查。自查情况：
1、财务职员和机构设置基本情况
主管会计工作负责人及会计机构负责人情况
主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任。主管会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职，不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。
会计职员岗位设置情况
会计岗位设置公道，符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度，并按要求执行。虽然公司有躲避制度，但未制定专门的财务职员任用躲避制度。
整改措施：在财务职员管理制度中，增加关健岗位财务职员任用躲避制度。
责任人：财务部
整改期限：10月15号之前
会计职员专业制度培训情况
公司有安排会计职员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计职员继续教育等内部和外部的相干培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计职员遵照执行，未发现不规范事项。
2、会计核算基础工作规范性情况
会计凭证编制及管理情况
会计凭证由专人保管。有部份原始单据未附在记账凭证后单独装订寄存的情况，主要是出于便于查询及管理保存的角度斟酌。自查中发现，存在少许自制原始凭证保管不完全、部份凭证或账簿打印装订不够及时的情况。
整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日之前全部整改终了。各公司财务部严格依照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作质量题目进行通报批评。
篇二：财务会计基础工作20XX自查报告范文
一、工作组织部署阶段
根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署：成立规范财务会计基础工作专项活
动工作领导小组和办会室，由办公室负责具体项目实施，x月31日以前，由财务部组织召开动员会议，向各区域财务
部和各子公司财务部传达深证局发
[20xx]109号文《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》中的文件精神，以及公司的工作要求，范文之整改报告:财务基础工作自查报告。
二、自查阶段
本阶段的工作内容是公司全体财务人员先通过学习了解财务会计基础工作的相关规章制度，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求;有了认识之后，根据《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷〉的通知》以及《关于深圳辖区上市公司会计基础工作常见问题的通报》中的内容逐条进行自查，发现问题并确定整改计划。
三、整改提高阶段
本阶段的主要工作是落实整改措施，提升公司的财务会计基础工作水平，提高会计信息质量。
四、自查内容、发现问题及整改措施
依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查。自查情况：1、财务人员和机构设置基本情况
主管会计工作负责人及会计机构负责人情况
主管会计工作负责人由总经理提名，董事会决议聘任。主管
会计工作负责人及会计机构负责人未在其它单位兼职，不存在人事关系在其他单位情况，未发现不规范事项。
会计
人员岗位设置情况
会计岗位设置合理，符合内部牵制要求。制定了岗位轮换制度，并按要求执行。尽管公司有回避制度，但未制定专门的财务人员任用回避制度。
整改措施：在财务人员管理制度中，增加关健岗位财务人员任用回避制度。
责任人：财务部
整改期限：10月15号以前
会计人员专业制度培训情况
公司有安排会计人员定期或不定期参加企业内外部各种专题培训，包括参加新会计准则、税务、会计人员继续教育等内部和外部的相关培训和讲座。公司制定了《员工外出培训管理规范》，财务部会计人员遵照执行，未发现不规范事项。2、会计核算基础工作规范性情况
会计凭证编制及管理情况
会计凭证由专人保管。有部分原始单据未附在记账凭证后单独装订存放的情况，主要是出于便于查询及管理保存的角度考虑。自查中发现，存在少量自制原始凭证保管不完整、部分凭证或账簿打印装订不够及时的情况。
整改措施：总部财务部制定记账凭证附件要求，规范自制原始凭证格式。未及时完成凭证装订的账簿打印的分店在10月15日以前全部整改完毕。各公司财务部严格按照公司制度的规定执行，财务部不定期进行抽查。一旦发现凭证原始单据不齐全或凭证、账簿未及时装订的，将作为会计工作质量问题进行通报批评。
篇三：财务中心检查整改报告
财务中心检查整改报告
根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发〔20XX〕109号，以下简称《“通知》”）的要求，XXX公司（以下简称“公司”）认真、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了《欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）。
20XX年8月，公司开始对《自查报告》中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情
况、自查发现的问题及整改情况报告如下：
一、规范财务会计基础工作专项活动的开展情况
公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有计划、有步骤地进行，具体开展情况如下：
1、20XX年6月25日，根据《通知》要求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组，并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。2、20XX年6月26日～8月15日，财务中心和各子公司财务中心展开了全面、深入的自查活动，并对自查活动的开展情况、自查内容及自查发现的问题进行总
结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间，对自查阶段发现的问题，财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题，依据相关法律法规要
求，以及各级主管部门的指导意见，逐一落实整改方案，责任到人。
3、20XX年8月16日～20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。
4、20XX年8月31日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。
二、自查问题的整改情况
根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人
员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容：
（一）财务人员和机构设置基本情况
1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际采取了回避，但未形成书面制度。
整改情况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出
纳工作。
（二）会计核算基础工作规范性情况
1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。
整改情况：
加强了会计档案调阅的管理，拟订了《会计档案调阅申请单》。
会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准
手续。
（三）资金管理和控制情况
1、未对支票购买、注销进行记录。
整改情况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注
销进行了登记记录。
（四）财务管理制度建设和执行情况
1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。
整改情况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。
2、公司财务管理制度中暂无明文规定会计政策变更、会计估计变更的审批
程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预计负债等或有
事项、资产减值的确认流程、审批程序。
整改情况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批程序，明确会计重大差错更
正、预计负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。
三、本次专项自查活动工作总结
规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，继续认真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增强财务会计基础工作规范的意识，继续健全和完善公司各项财务
会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素质和财务管理水平，巩固此次活动效果，切实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定坚实的基础。
XXX公司
董事会
20XX年9月日
篇六：会计基础不规范问题审计整改报告
关于审计整改报告格式范文
审计整改报告格式篇1，审计部认真贯彻集团公司审计工作会议精神，根据企业实际生产经营情况提出了年度工作思路，制定了年度审计工作计划，全面履行了审计的监督服务职能，各方面工作都有了很大的发展，取得了突出的成果。
一、本年度审计指标完成情况
财务审计方面，本年度实现了由传统的财务收支审计向风险管理审计的转变，全年审计项目14项，覆盖了公司所有分厂、分公司及子公司及参股单位，审计资金总额160675.26万元，审出不实利润417.96万元，提出审计建议70项，采纳61项，审计建议采纳率达到87.14%;全面完成物装公司下达的年度审计计划;
基建工程审计，全年审计基建项目178项，审计金额2998.93万元，审减额204.91万元，审减率6.83%，比公司下达任务指标3%节约3.83个百分点;
物资采购审计，全年审计合同3333份，审计金额141415.46万元，审减额3645.92万元，审减率2.58%，比公司下达任务指标1%节约1.58个百分点，全年参加设备采购、维修合同、验收审计32项;人均取得直接经济成果539.85万元。
二、本年度审计工作开展情况
根据年初集团公司审计工作会议精神和我公司实际情况，审计部确立了“提高审计认识、强化审计监督、实现三个转变、拓展审计领域”的主导思想，各项审计业务都以突出重点、深入深化为工作方针，以实现有效监督、服务生产经营为目的。依此为指导制订了年度审计工作计划，保证了审计的各项规范、有序的开展。
(一)开展年终效益审计，保证经营成果的真实性
1-2月份，我们审计了公司12个生产分厂和3个销售公司，以各单位的在产和存货为切入点，一家家现场清查，对成本进行实质性测试，对各分厂之间的结算按照产品跟踪抽查检验，查看是否存在假结算现象。各单位年终向公司上报的经营成果报告，都必须经过审计部审核签认，审计部不予认可的经营成果，不予兑现。经过审计，共审出上报不实利润417.96万元，对审计发现的发出商品核算不规范，各单位之间人为调节利润，部分单位材料占用较多，销售单位合同执行存在漏洞等12条问题提出了管理和整改建议，大部分问题在本年得到了整改。
(二)拓宽经济责任审计范围，强化经济责任审计功能
审计部共开展经济责任审计4项，其中人力资源部委托离任审计项目3项，领导干部届中审计项目1项，审计处级干部4人，审计发现问题15个，主要是费用控制不严、内部投资管理、生产物资管理不规范、预付账款往来科目存在长期挂账、应付帐款暂估材料款金额较大，而且存在多年无动态现象等现象，提出建议14条，采纳14条。经过审计，为3名离任同志解除了在原单位的经济责任，为接任者划清了经济界限;为1名在职同志的阶段性经营成果的经济责任进行了界定。
在经济责任审计中，本年度审计主要坚持以下几个原则，把经济责任审计推向了更高的层次。
一是在审计质量上，规范了经济责任审计内容、审计程序及操作标准，确保项目的高质量。二是审计的范围涵盖了经营者责任的所有方面，确保评价的中肯;如在对__厂厂长届中经济责任审计中，由于我公司内部投资的.计划和财务核算等权力由公司控制，以前的离任审计基本没有涉及，但在今年审计中，我们认为，单位负责人作为投资项目的具体负责人，在投资项目的管理、质量控制上存在不可推卸的责任，因此，我们在对__厂厂长届中审计中，全面审核了其三年期间具
体负责的炉外精炼技术改造、2台32/10T电动双梁起重机、铸钢5T电炉循环水改造、砂温处理设备、分厂办公楼装修与改造等40个投资项目，金额达352.64万元，发现工程项目中存在没有按照管理的要求明确区分基建修缮和设备维修，对分厂历年来发生的内部投资无管理台帐、部分项目立项-招标-合同-预算-竣工验收-决算流程等环节缺少部分资料等问题。
三是在离任必审的基础上，加强了任期届中经济责任审计，将审计关口前移，使经济责任审计从事后的查错纠弊向督促企业加强内部控制、防范经营风险、规范经营行为转变。
(三)传统审计向风险导向审计，提高审计业务层次
经过三年的整合，公司财务实现集中核算，基建工程和经济合同管理逐步走上规范化，各项业务的常规性审计也日趋成熟，为有效利用审计资源，提高审计效果，审计业务全面向以风险管理为导向的管理审计转变，今年共组织以风险管理审计为主的审计项目5项，1个内部单位，1个三产单位，1个参股单位和1个关联方，以上被审单位的多样性也体现了我公司加强风险防范的意识，尤其是对与我公司有交易往来的关联方的审计，防范外部风险，充分体现了审计延伸的理念，__公司经营情况调查2项、____医院经营管理审计、某地代储代销库存管理审计、__实业公司经营审计;审计发现成本核算、业务管理、风险管理和公司治理层次的问题17个，提出审计建议11条，采纳9条。
从开展的风险管理审计的效果看，审计部门取得的成绩是十分可喜的。首先，摆脱了以往以财务、以帐本为主的审计方式，审计的视野更加开阔;其次，风险管理审计适应公司发展的需要，审计提供的管理信息为领导和有关部门的科学决策提供了依据;尤其是对__公司的审计，为我公司制订关联方交易价格、建立战略合作伙伴提供了非常有用的决策参考。再次，风险管理审计受到了被审计单位的欢迎，__医院、__公司、某地代管库等单位或部门都对认为审计建议具有针对性，或组织董事会专题研究，或组织管理层探讨，都对报告给予了高度重视，改变了以往传统审计中“消极对抗”的作风。
(四)开展专项审计调查，解决难点热点问题
本年度，审计部围绕企业经营管理中存在的热点和难点问题及涉及职工切身利益问题，积极开展了专项审计。7月份，就上半年各单位和职工反映较多的单位经济指标合理性、公司内部结算、奖金分配、新定额运行等热点问题，我们实施了专项审计，提出了审计建议8条，向领导提交了审计报告，最后经公司专题会议圆满解决。9月份，对新设立的____合资公司的开办费用、注册资本到位等进行专项审计，审计发现外方投资额20美圆未按要求到帐，要求____公司催办，维护专项资金使用的严肃性。
(五)加大内控审计幅度，防范经营风险
审计部本年度和其它部门联合开展了《自用资源使用和管理》专项内控审计1项，考虑审计资源和我公司实际情况，我适时的把内控审计与经济责任审计、专项审计、审计调查等项目相结合，让内控审计体现在所有审计项目中。本年度共发现内控问题14个，其中设计层面2个，执行层面12个，初步探索了审计模式，为逐步开展规范的内部控制专项审计打下了基础。
(六)狠抓基建工程审计，节约基建投资成本
基建工程审计是严把资金审查关口，减少企业资金流失，加强投资控制的重要保障。，审计部对__分厂装修改造工程、___社区改造工程、___办公楼改造装修、__办公楼及屋面工程、____扩建工程等178个基建工程项目进行了审计，为了提高审计质量，审计人员对大部分项目实施了全过程跟踪审计，经常深入施工现场抽查，在审计中，审计人员严把合同和标的审计关、施工现场签证关、工程结算审计关，重要项目都经过充分探讨。通过审计，发现工程量不实、材料价格偏高、材料重复计算，签证变更与实际不符、计算错误、高套定额，隐蔽工程高报等问题，审减额达到204.91万元。
审计整改报告格式篇2一、基本情况
___市与公司董事会和高管层进行了必要的沟通，___市与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了__年度审计总费用为30.00万元人民币，收费标准是按照有关规定确定，不存在或有收费项目。审计委员会与___市协商，确定了公司__年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于__年1月18日至__年2月9日对公司年报进行了现场审计，出具审计报告、募集资金使用情况报告等。在审计小组现场审计期间，审计委员会与___市所进行了充分的沟通，并委托审计部督促其在约定时限内提交审计报告。根据的审计时间安排，审计小组在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。
二、___市所执行年审的会计师遵守职业道德基本情况
___市执行年审的会计师未在公司任职，未获取任何形式的经济利益，___和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况，也不存在密切的经营关系，审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中___市及其审计成员始终保持了遵守职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成，其具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关能力，能够胜任本次审计工作，同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。
三、审计范围及出具的审计报告意见的情况
1、审计工作计划评价
在本年度审计过程中，审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划，为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。
2、具体审计程序执行评价
审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运用的有效性进行评价的基础上，确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序，为发表审计意见获取了必要的审计证据。
3、___市出具的审计报告意见的情况
审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序，为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据。___市对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、恰当的审计证据的基础上做出的。
四、会计师事务所对公司提出的改进意见的情况
在审计过程中，审计小组从实际出发，实事求是，对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳，并已经开始了实施改进。
审计整改报告格式篇3一、主要工作目标完成情况
(一)财务审计部主要目标完成情况
财务审计部深入探索工作新思路、新方法，充分调动部门人员的工作积极性，在发挥内部审计职能作用的同时，促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工作14项，其中专项审计2项，离任审计10项，后续审计1项，效绩考核审计1项(涉及高管40名，出具指标602个。通过努力，全年实现了对17家公司财务管理工作的审计，覆盖率达到90%。
(二)团队建设工作
财务审计部引进新人4名，在项目实施中实行新、老搭配组合，大胆启用年轻人负责相关项目，加快新人的成长及胜任能力的培养，目前3人已经能够承担
项目负责人工作。同时，沿用日常项目培训和集中培训两种方式，组织部门内部培训9项，共计50课时，包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等，明确工作重点，探讨审计方法，提高财务审计人员的专业素质。
(三)规范化建设工作
1、制定后续审计办法，为审计工作的开展建立标准
为规范后续审计工作，提高审计发现问题整改的质量和效果，保证审计成果的利用，财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》，并通过了执委会审批，实现后续审计工作的制度化、规范化。
2、执行《财务审计工作规范》，修订审计程序，促进审计工作程序化、标准化
财务审计部根据财务基础专项检查工作，对财务基础审计程序进行四次修订，对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条;其次，依据《财务审计工作规范》，对主要的审计档案资料格式进行了规范，要求审计人员对审计项目从立项到案卷终结严格保存相关资料，做到有据可查，沉淀审计经验和方法，降低审计风险。
(四)费用预算控制
费用预算及资产预算执行总体情况良好，没有出现超预算的情况。
二、工作中取得的成绩或经验
1、在绩效考核中，首次出台了奖惩措施，并重点对上报数据与审计数据差异进行比较分析，加强分子公司对考核填报工作的重视，增强了上报数据的准确性，提升了考核工作效率。
财务审计部根据“考核培训要求”，对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名，并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次，重点通过计算考核指标差错率，分析影响考核结果的因素，挖掘内在原因，进一步提高考核工作效果和效率。
2、以风险防范为导向，在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作，揭示和挖掘公司财务管控风险，搭建财务“免疫系统”防线。同时对各分、子公司财务基础工作进行横向、纵向对比，为公司管理层提供财务管理现状，并通过风险揭示，提升财务人员风险管控意识。
财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求，通过梳理财务制度，并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点，对房地产总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作，发现不同问题40余项，涉及违规金额49000万元，提出重大风险条;根据检查结果，对出纳、会计不同岗位进行评分，同时对17家公司得分结果总排名，通过横向、纵向的对比为公司管理层揭示了目前财务基础管理的现状;其次，根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条，并对应提出77条控制措施，将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”，对财务人员进行传导，大力推进内部管理。
3、转变工作思路，首次以房地产开发项目作为单个审计对象，通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价，完善项目管理考核的完整性。
财务审计部运用静态及动态两类指标，对“成都?布鲁明顿广场”(简称成都项目)和“石家庄?阿尔卡迪亚”(简称石家庄项目)进行盈利预测及管控分析，首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状，研究如何规避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。
审计报告出具后在高管层面进行了传阅，并完成了建议收集。，财务审计部将结合建议，有侧重点的开展此项工作。
4、首次将后续审计提上重要日程，针对审计成果落实不彻底，审计问题履查履犯情况，制定后续审计方案，使后续审计工作趋于标准化、规范性。
财务审计部对本年度及完成的41个审计项目开展了后续审计，共456项，到整改期限404项，完成整改388项，整改完成率96%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距，但各子公司在后续整改过程中，已经逐步认识到整改的必要性，后续审计工作已经初见成效。
三、工作中存在的不足及改进措施
1、审计职业敏感度欠缺，未能发掘公司潜在风险，及时预警
目前财务审计团队成员比较年轻化，审计实践经验尚不够丰富，在审计中，不能充分利用现场审计机会，从单纯的查错纠弊中，转向为识别和判断风险点和控制点上，对部分问题不能准确把握问题的实质，深入发掘潜在风险，及时预警，与公司要求相差甚远。
财务审计部经过几年的摸索，在财务基础方面已经初步形成风险识别图，对于审计团队和职能部门已经具有操作性，但在重大风险及其他板块，还需要继续深入总结、探索。财务审计部将做好两项工作，一是提高项目的总结能力，通过项目总结为部门沉淀下宝贵的案例经验，同时通过总结提高审计团队的专业技能;二是培养正确的审计职业判断意识，面对不断变化的新形势，从更广泛和开放的视角思考审计环境，同时不仅仅只对事项进行记录和反映，还要向决策者提供决策的备选方案。
2、审计的“服务”职能发挥不够充分，侧重于合规性检查，对合理性的判断未能建立判断标准
财务审计部在组织架构调整后，逐步扭转“以查为主”的工作导向，向内部审计“服务”职能靠拢。但在审计项目中，对于公司已经建立明确的制度或规定的内容，能够较好的执行“合规性”检查，但对于公司尚未建立的体系，审计人
员尚未形成审计判断标准，影响了对部分问题的评价，对发现的问题不能准确做出结论。
财务审计部在后期开展审计项目中，将认真研究房地产风险的特殊性，找到房地产项目在不同阶段面临的不同风险，通过对项目经验沉淀，与职能部门讨论研究，解决目前“审计结论难”的不利局面，并根据审计结论努力推进公司体系建设。
3、急于完成现阶段工作目标，团队建设不足
截至底，财务审计部共计7名人员，其中4名人员入职不满一年，而公司下属公司个，在建开发项目个，公司分布广，项目多，迫于完成现阶段工作目标，在人员到岗后即开始项目审计，导致新人对公司及部门了解不深，对审计工作的认知度及融入度不强，团队的凝聚力及执行力不高，尤其审计工作效率较低
内部审计的发展很大程度上取决于内部审计人员的素质，所以要求内部审计人员永远不能停留在已有的知识和经验上而固步自封、裹足不前，财务审计部将调整工作方式方法，在提高工作效率的同时，利用例会形式开展总结、内部“演习”讨论，通过走出去，外部研修、cia考试等方式，提高内部审计人员素质。
4、审计方法创新不足
目前审计系统各板块未能充分利用组织优势，进行有效结合，通过“借力”对业务领域实现突破;财务审计方法比较单一，主要以抽凭证、找问题为着眼点，在税务、项目管理、除地产公司外其他产业链等方面的审计尚未取得重要突破。
目前财务审计人员专业结构比较单一，后期应主动向内部兄弟部门学习和借鉴欠缺的专业知识。同时努力寻求审计系统切入点，在审计领导的支持下，协调各方资源，借助各自专业力量，有针对性地开展审计活动。
审计整改报告格式篇47月24日至8月6日贵局对永镇乡原乡长陈平同志任职两年期间经济责任履行情况进行了全面审计，针对审计中发现的问题，乡党委、政府高度重视，及时召开专题会议，认真制定整改方案，积极落实整改措施，现将整改情况报告如下：
一、在五保人员集中供养经费管理上，乡政府采取“三公开一集中”的办法。“三公开”是指人员信息公开、补贴标准公开、经费支出公开。“一集中”是指将敬老院所有支出全部纳入乡长一支笔审批范围。改变了过去由敬老院负责人以领代报的行为，真正做到了监管措施有效，资金使用正当。
二、对于使用不合规票据支付的问题，乡纪委对有关票据进行了认真审查，对相关单位和直接责任人做了通报批评，并以本次审计为契机，进一步健全了财务管理制度，明确要求会计人员对不真实、不完善、不合规的原始凭证坚决不予受理，确保财政资金安全运行。
三、关于挪用国家土地挂钩置换资金一事，乡政府组织有关人员做了认真调查。经查，永镇乡在__—__年实施土地挂钩置换项目过程中，坚持以人为本、科学指导、统筹安排，注重鼓励村集体和农民自愿投资投劳参与项目建设，严格监管村庄搬迁、土地复垦及基础设施建设等重点环节支出，实现了项目资金有一定数额结余。乡政府当时擅自挪作他用，改变了专项资金用途，审计指出要我们及时向上级主管部门作了申报并得到了原审批机关的同意。
四、关于从乡三资账户支付工程款和招待费一事，我们严格按照资金去向，认真分类细化，属于哪个村的项目支出就在哪个村完善相关手续，并按规定进行了会计科目调整和审核公示，充分接受人民群众监督。
五、关于超标准列支招待费问题。经调整属多年债务积压所致，为加强管理，严肃纪律，乡纪委已针对公务接待出台了新的规定，并对以上把关不严、超标列支的相关人员给予通报批评和警告处理。
六、关于大额现金支付的问题。永镇乡是全区土地挂钩置换重点乡镇房屋拆迁和村庄复垦工程量大，情况复杂，乡政府为方便群众，当时带着现钱上门做工作，违反了国家《现金管理条例》，审计指出后，我们立即及时叫停。现金支付农户补偿费的行为，按规定凡1000元以上的支出一律列单打卡，从区级财务平台直接支付，目前执行情况良好。
七、针对部分工程款支出手续不健全、缺少审计监督的问题，乡政府专门成立了永镇乡项目工程建设领导小组，严格监管项目建设的各个环节，充分发挥审计监督作用，实行项目审计全覆盖和先审后报管理办法，坚决杜绝“豆腐”工程和“”工程的出现。
八、针对应计未计固定资产问题，乡政府专门成立了固定资产管理登记小组，对乡政府在用固定资产(包括房屋、土地等)进行了全面清查、逐一登记。对应计未计的固定资产及时作了账务补充登记，健全了固定资产动态管理机制，有效的防止了固有资产流失。
经过近两个月的积极整改，我乡财务管理和经济运行已经步入规范化轨道，在今后的工作中我们还将着重加强以下几个方面的工作：
一是加强会计队伍建设。组织财会人员学习相关专业知识，抓好业务技能培训，强化岗位责任意识，切实提高财会人员的政治素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
四是加强制度建设。在现有制度的基础上进一步健全完善内部管控制度体系，特别是对大额支出和重点项目的审批建立风险防控和责任追究制度。对不负责任、不顾民意、热衷于钱权交易违规审批给国家和人民造成严重损失和不良后果的领导人，无论调到哪里，无论在职还是退休，坚决予以追查问责并一追到底，切实做到“用制度管人、照制用权、按制度办事”，努力创建永镇乡风清气正、廉洁高效、务实惠民的财经管理新模式。
审计整改报告格式篇5对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达_%(_亿)还多，有些单项项目签证比原预算多_%。工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。
我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整
或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。
总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：
1、注意招投标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：
①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。
②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。
③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。
④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。
2、注意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批;单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确;分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。
3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。
4、注意工程量的是否相符。要审核工程量时，特别注意是对于工程量的签证，审核时必须到现场逐项丈量、计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工
程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。
5、注意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进行审计时应注意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一致，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单，如果属于业主直接采购的设备，要注意设备采购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。
6、注意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格，定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审计，通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查，着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。
7、注意结算取费的标准。取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟悉施工合同、协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等，施工合同条款是否合法;了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等;最后应仔细研究费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发现乱用费用标准的情况。
审计整改报告格式篇6____年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进行了就地审计。根据《审计报告》(红审报〔___1〕60号)和《审计决定书》(红审决〔___1〕25号)提出的问题和建议，我校高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下：
一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义
开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建设、规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监督机制、促进惩治和预防体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。
二、审计发现的主要问题的整改情况
《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。
(一)关于漏列固定资产问题的整改
学校食堂购买的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心___6年购买的数码相机1台、记忆棒1支，学校购买数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。根据审计组的意见，我校对上述资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。
(二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改
对学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将综合食堂收入余额138024.75元、管理费——卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进行核算，以确保账务处理的合规、合法。
(三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改
对学校基本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。今后，督促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进行核对，确保单位资金安全。
(四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改
学校根据审计组的意见，对___7年、___8两年未直接冲抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。
三、严格财经纪律，规范财务管理
一是加大财务制度建设力度。学校制定出台了《财务管理暂行办法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家助学金管理办法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建设的与时俱进，规范人财物管理权力的正确运行。
二是加强财务人员队伍建设。新增1名财务人员，明确岗位职责。积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。推行会计电算化管理。
三是实行报账“一支笔”审批制。单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。
今后，我校将在州委、州人民政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的贡献。
审计整改报告格式篇度市局对我局原局长田新宏同志开展了离任审计，对我局城关分局原局长姜文明、与儿街分局李卫同志进行了离任审计，对漫水河分局局长胡文杰开展了任中经济责任审计。受市局的授权，我局先后安排了佛子岭、下符桥两分局负责人的离任审计，对征管分局和磨子潭分局-度财务收支开展了审计，另外，还对上年度两项审计的执行情况开展了后续审计。以上审计共提出审计意见40条，归纳合并主要有十一个方面的问题，其他九个方面问题已基本整改到位，现将审计意见的整改落实情况报告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重视，明确整改责任。县局内审委员会及时传阅了审计报告，局长办公会对整改落实提出了明确要求，责成内审部门会同财务管理部门和办公室，对审计报告指出的问题逐条分析问题存在的原因，并草拟整改措施报县局内审委员审议。
(二)强化措施，规范操作程序。针对存在的问题，县局进一步完善相关制度和措施，主要做法是：一是加强事前控制。在年初按照系统整体、机关和基层分局三个层面进行经费预算编排，细化各级公务接待费用、车辆运行费用、会议费用等重点费用控制指标，从源头上把住经费预算关。二是加强事中监督。对大额经费支出全部通过县局党组会、局长办公会等方式，对支出的合法性进行研究，可行性进行评估，在形成会议决议后再按审批权限支出。三是加强财务公开。县
局党组定期召开财务公开专题会议，做到阳光理财，把握支出重点，评估支出效果;各基层分局成立民主理财小组，实行分局经费集体管理，由分局全体同志在分局支出明细表签字确认，在分局例会上晒支出，并张榜公布。
(三)严格考核，促进管理增效。将审计意见整改落实情况纳税作为党风廉政绩效管理的一项重要内容认真进行考核，开展对经费使用责任单位经费使用情况进行考核，并严格按照经费预算指标，实行超支不补，节余留用。对重点控制费用支出情况、税收执法情况与年度绩效考核挂钩，严格兑现。
二、进一步加强审计整改的打算
一是继续加强财务人员会计基础知识学习。主要是要认真学习《会计基础工作规范实施细则》、《现金管理暂行条例》等财经法规，把握好全省地税系统预算支出明细科目表核算内容，要能比较准确的进行费用支出核算的分类，会登记现金日记账。另外也要及时学习省市局和县局有关财务管理工作的文件，领会系统的管理新要求，特别是要准确把握“三公”经费支出核算的管理要求，加强公务接待费等重点控制费用的管理。要养成转账结算和公务卡结算的习惯，规范现金管理等基础工作。
二是强化分局负责人履行第一责任人的管理职责。从加强党风廉政建设和作风建设的高度重视经费管理工作，不能因为经费统管而放松对基层负责人的要求，要求分局负责认真实行民主理财，积极推进财务公开，要注意预算管理，完善支出手续，督促分局经办人员及时结算费用。
三是督促县局财务部门要严格把关。分局按月报账时县局财务人员要认真审核，要逐笔逐项审核票据的合规性，对不符合规定的票据或手续不全的支出凭证一律退回，待符合要求才可列支。对应当履行先报告手续的，一定要督促分局认真履行手续。对分局没有特殊情况超经费预算和定额的，要及时向分管领导报告，要从严控制，特别是公务接待等重点控制费用。
四是加强审计整改情况分析。对全年审计整改结果进行综合分析研究，梳理审计发现问题，分析成因，从制度、机制层面上，提出有效的审计意见与建议，向领导报送有价值的分析报告，服务领导决策。
审计整改报告格式篇自收到山亭区审计局对我镇《某某同志任__镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：
针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
篇七：会计基础不规范问题审计整改报告
审计整改报告
审计整改报告「篇一」
20xx年，市审计局依照《审计法》的规定，组织开展了20xx年度市级预算执行和其他财政收支审计。审计结束后，向市政府提交了审计结果报告，并受市政府委托，向市十一届人大常委会第十三次会议作了审计工作报告。市人大常委会向市政府提出了审议意见和建议，要求市政府针对查出问题抓好整改工作。
市政府对审计结果和市人大提出的审议意见和建议高度重视。市长办公会对落实整改情况进行了专题研究。按照李宪生市长关于“必须责成有关方面严肃整改，对不力者，应实行严肃的责任追究”的批示精神，李涛副市长多次组织相关部门落实整改，并于4月13日召开全市审计查出问题整改情况通报会，对审计查出问题的整改措施和结果进行了再检查、再布置,要求各单位按照李宪生市长的批示精神，进一步加大力度，建立责任制，将责任落实到人。市审计局按照市政府要求，对被审计单位落实审计结论的情况进行了检查，各被审计单位认真采取有效措施整改，内部管理得到进一步加强。
市人大常委会十分关注审计查出问题单位的整改落实情况，市人大常委会副主任苏忠遂和市人大财经委、预算工委多次听取市政府对查出问题整改的工作汇报，并到有关区检查整改情况。市人大预算工委还派出专人深入到被审计单位进行抽查，促进了被审计单位的整改工作。
从总的情况看，各单位对审计查出问题的整改，行动迅速、积极主动、成效明显。据统计，到目前为止，已上缴财政各项资金27598.79万元，已拨付滞留的财政资金2501.35万元，已调账整改资金3807.66万元，已收回各类被挤占挪用的资金4634.82万元。制定完善相关政策和各项规定、办法12项，向司法机关和纪检、监察部门移送案件线索2起。
现对照审计工作报告，逐一将审计查出问题的整改情况报告如下：
一、市级预算执行和其他财政收支中存在问题的整改情况
（一）本级预算和财政管理方面
1、关于预算编制中，部分指标没有分配到项目和单位的整改情况
市财政局成立了预算编制审查中心，进一步完善了预算编制审查工作。在编制20xx年的预算过程中，已纠正了两个开发区的部分预算指标没有分配到项目和单位的做法，对预算支出已细化到项目；在财政工交和商贸事业费的预算分配中，已纠正了预留预算指标和采取中途追加的分配方式。
2、关于政府采购预算编制不完善，超预算采购现象突出的整改情况
针对部分单位在编报采购预算时，未从实际需要出发，采购预算金额较小、品目较窄，在实际采购中，中途追加较为普遍的情况，市财政局制定了《关于进一步加强政府采购管理工作的通知》，并要求各部门和单位，认真编制政府采购预算，进一步规范政府采购行为。市财政局将严格规范政府采购预算编制、执行和调整，实行政府采购计划管理，避免类似问题的发生。3.关于新菜地开发基金预算管理不够完善、部分资金闲置的整改情况。
市财政局已于20xx年11月将没有按规定上缴国库的新菜地基金4300.78万元，全部上缴国库。另外，新菜地开发基金中的“暂存款”余额1098.18万元，已按现行财务制度要求，调整了有关账目。“暂付款”257万元已得到处理，其中：市规划局借用的7万元已收回；市饲料工业公司1986年借用的100万元，由于企业改制，已根据相关政策，经有关部门批准，将此借款转为国有资本金；原汉口饭店1984年前借用的150万元,因该饭店20xx年已改制，股权全部转让，尚有部分转让款未到账，市财政局负责在转让款到账后收回借款。
（二）部门预算管理和执行方面
1、关于预算编制、批复不规范的纠正情况
市财政局对一个部门批复两本预算的情况已予以纠正。为此还制发了《市财政局关于进一步做好深化“收支两条线”改革工作的通知》及《市财政局关于做好20xx年市直部门预算编制工作的通知》，规定对市直二级单位的预算，统一由主管部门审核汇总；市直各种临时机构的预算，统一由其挂靠的部门审核汇总，将二级单位和临时机构的预算并入部门预算一起下达。
市财政局从20xx年开始，已统一将预算编制细化到二级单位。
2、关于部分单位预算编制不规范等问题的整改情况
市园林系统少列事业收入444.69万元的问题，已于20xx年9月进行了整改处理，11月向税务部门补交了相应的税款；市商业局少列世贸大厦租金收入102.19万元的问题，已于20xx年7月31日整改作收入入账；市建委少列的各种收费285.13万元，已于20xx年12月30日并入部门的账户，实行统一管理。
市科技局已于20xx年扣除下属四个科研所重复列报预算经费235.88万元，作为项目经费重新安排使用。
3、关于部分二级单位财务收支亟待规范的纠正情况
在市建委组织专班的监督清理下，城建档案馆被挪用的档案保证金3342.9万元，已归还2287.24万元，其中，xx收回。
审计整改报告「篇二」
根据你单位对我局进行的20xx年度预算执行情况下发的《审计报告》(白审财报〔20x〕第5号)中指出的我单位在20xx年度预算执行情况中存在的问题，我单位积极进行了整改，现将整改情况报告如下：
一、关于部分排污费的预算安排及使用不符合规定的情况。
整改情况：下一步的预算经费安排，我单位将严格按照排污费使用的相关规定进行安排，确保资金专款专用。
二、关于部分排污费的征收管理不符合规定的情况。
1、下达排污费缴纳通知单较早，但送时间较晚；未实行按季征收、而是一次性送达及排污费缴纳通知单无下达日期，无送达回证日期，无计算复核人签字的问题。
整改情况：我局于20xx年8月开展排污费征收自查自纠后已做了明确规定，排污费的计算、审核、送达等环节的工作采纳7天的办结制度，每个环节的办结时间不得超过7天。坚决杜绝排污费缴纳通知单时间较早，送达时间较晚及未按时征收等现象的发生。
2、未能完全按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行的问题。
整改情况：20xx年7月为规范排污费征收程序，我局明确了计算，审核、复核排污费人员，严格按照《排污费的征收管理程序》的要求按时申报，登记审核，申报核定、计算征收和缴纳的规定程序执行。
三、关于以旅行社发票报销差旅费的情况。
整改情况：我局已于20xx年7月19日，缴纳了3万元的罚款，今后我单位一定按照审计要求，进一步规范我局财务制度，绝不允许同类问题发生。
四、关于超拨工会经费的情况。
整改情况：我局已于20xx年7月16日、8月9日，分别归还了行政2.9万元和1.78万元，合计4.68万元。今后我单位一定严格按照《关于规范用行政经费对工会补助标准的补充规定(暂行)》白府办通【20xx】81号文件执行，同时加强财务人员对基础政策、文件、办法的学习，杜绝此类现象的发生。
五、关于出纳现金短款5837元的情况。
整改情况：我单位出现的出纳现金短款5837元的情况已在盘点期内立即进行了纠正，同时在局职工大会上进行了批评，出纳人员写了书面检查，深刻认识到了问题的严重性。在今后的工作中，我单位一定严格要求会计和出纳人员，严格执行《行政单位会计制度》，做到账款日清月结，账款相符。
六、关于加强项目的建设管理的情况。
整改情况：
1、监测站维修改造和设备购置工程。
2、粑粑坳小湾河工程于20xx年7月开工建设，该工程将在三个月内建设完毕。
3、七彩湖排污沟改造项目于20xx年7月验收。
七、关于加强专项资金的使用，提高资金的使用效益的情况。
整改情况：我局已将结余的资金全部安排在20xx年的预算资金中，预计在20xx年底全部拨付完成。
八、关于加强会计基础工作的情况。
整改情况：我局已督促财务人员及相关人员加强学习《会计法》和区政府各项会计规定，完善相关制度、规范用油、办公品、酒类的领用程序，规范凭证归档。
审计整改报告「篇三」
根据xxxx年扶贫统筹整合资金审计情况要求，现将审计发现问题的整改情况报告如下：
一、整改工作开展情况
审计指出问题后，县政府高度重视，立即成立整改工作领导小组，精心组织整改工作，召开了由相关单位和人员参加的专题整改会议，研究制定整改方案，对每个问题都明确责任、限时办结。通过努力，目前反馈的问题得到了全面整改。
二、审计整改情况
（一）问题整改情况
1.问题整改情况总述：审计共发现4个问题，涉及应整合未整合资金3871.33万元；涉及贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助218.307万元。截止xxxx年8月2日已全部得到整改，整改资金4089.637万元。
2.按问题类型分述：我县属于应整合未整合问题和贫困群众缴纳医疗保险未享受财政补助问题。
（1）县财政局xxxx年度收到部分乡镇及单位退回的以前年度扶贫项目资金共1971.52万元，未纳入xxxx年度统筹整合的整改情况为：其中小农水重点县水利资金1200万元和农机技术推广与服务项目10万元有文件依据，不属于整合范围。其余资金761.5万元于xxxx年2月作为存量资金上缴国库，纳入xxxx年统筹整合范围。
（2）县财政局将以前年度贫困林场扶持资金余额27.4万元，已挂账2年未使用形成存量资金，未纳入xxxx年度统筹整合的整改情况为：xxxx年1月份金刚台林场项目报账后，净结余资金1.4万元，xxxx年2月已作为存量资金上缴国库，纳入xxxx年统筹整合范围。
（3）县财政局xxxx年度收到上级财政专项资金1872.41万元，未纳入xxxx年度统筹整合的整改情况为：xxxx年2月份，县财政下达预算指标，将1875.41万元纳入xxxx年统筹整合范围。
（4）农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助情况，涉及贫困人口72769人，涉及金额218.307万元的整改情况：县财政局已于xxxx年3月份配套到位，经县城乡居民医保中心进一步大数据比对应享受补助人数为71739人（相差的1030人属于xxxx年新识别建档立卡贫困人口，他们在xxxx年参保缴费时还不属于建档立卡贫困人口），补助资金215.217万元于8月2日全部通过“一卡通”系统发放到位。
（二）责任人处理情况
因上述问题不涉及相关单位和人员失职、渎职，所以没有处理责任人。
（三）未整改完成问题情况
问题全部得到整改落实，没有未完成的整改问题。
（四）整改结果向社会公告情况
县财政局主要利用政府门户网站向社会进行公示公告，围绕审计发现的主要问题，逐项说明了整改举措及完成情况，接受社会监督。
三、原因分析
一是按照上级关于“资金跟着项目走，项目跟着规划走，规划跟着脱贫目标走，脱贫目标跟着脱贫对象走”的原则要求，及我县当年脱贫攻坚涉农资金整合计划，当年县级投入已经达到应整合资金计划要求，所以收到以前年度扶贫项目结余资金1998.92万元未纳入当年整合计划。
二是xxxx年收到上级财政专项资金1872.41万元的指标于xxxx年12月底才下达，而xxxx年县整合资金实施方案按照省厅要求于xxxx年12月20日已经上报并锁定，无法及时纳入xxxx年实施方案。
三是xxxx年农村困难群众缴纳城乡居民医疗保险未享受最低30元财政补助，因有关部门不熟悉该项政策，在数据比对和甄别上消耗过多时间，导致资金一直未发放到位。
审计整改报告「篇四」
市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20xx年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计，发现了一些问题，提出了几项审计整改要求。根据审计提出的整改要求，我委高度重视，召开了专题会议进行研究，对整改进行了部署，并组织进行了认真整改。现就审计报告中提出问题的整改情况报告如下：
一、关于“年初预算编制不完整”问题
由于20xx年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报，因此，我委在申报20xx年预算草案时，未申报上年结余资金，造成部门预算编制不完整。20xx年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20xx年部门预算草案。
在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余情况，确保部门预算编制完整，真实。
二、关于“预算约束力不强”问题
为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性，我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要内容的工作考核，并给予了适当的经费奖励。经我委20xx年3月第四次委务会研究，从我委自筹经费中列支20xx年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。
今后，我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作，按照预算管理体制的要求，安排使用财政资金。
三、关于“决算报表编制不准确”问题
经核实，我委在编制20xx年度部门决算时，将少反映的254.2万元，列入了其他商品和服务支出，未列入上年项目结余，导致决算报表编制不准确。我委已和市财政局衔接，将在编制20xx年部门决算时调整20xx年上年项目结余数据，保证决算报表编制的准确性和真实性。
今后，我委将在编制决算报表时，切实做到内容完整、数字真实。
四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题
经核实，造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊，比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大，致使拉低了公务卡支付比例。今年以来，我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范，要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20xx]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神，凡是能够使用公务卡结算的，要坚决使用公务卡结算。突出强调出差的住宿费、公务接待费、交通费等支出，要严格按规定用公务卡结算。
今后，我委将按照审计报告提出的整改要求，进一步落实整改措施，加强单位预算管理，做好预决算编制工作，建立健全经费管理制度，规范财政资金使用，严格公务卡支付管理，提高公务卡支付比例，杜绝经费支出中的漏洞。
以上报告，请予审议。
审计整改报告「篇五」
xx省计划经济委员会：
我们接受委托，对xx厂xxx厂长任职期间1995年12月31日、1996年12月31日的资产负债表以及1995年、1996年损益表和财务状况变动表及1995年1月1日至1996年12月31日与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料由xx厂负责，我们的责任是对这些会计报表及资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合xx厂实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
一、审计情况
xxx厂长任职期间xx厂的财务状况经营情况及内部控制制度情况如下：
1.财务状况
1995年12月31日资产总额、负债总额、所有者权益分别为xx万元、xx万元、xx万元，比1994年12月31日xx万元、xx万元、xx万元分别增长了xx%、xx%、和xx%、。1996年12月31日的资产总额、负债总额、所有者权益分别为xx万元xx万元xx万元，比1994年12月31日分别增长了xx%、xx%、和xx%。
应收账款1996年12月31日为xx万元，比1994年12月31日的xx万元增加xx万元。其中1994年12月31日以前形成的xx万元，1995年以后形成的xx万元。根据函证回函及期后收付款测试分析，应收账款xx万元的可实现程度为xx%至xx%。
原材料、在产品、产成品1996年12月31日分别为xx万元、xx万元、xx万元，比1994年12月31日分别增加xx万元、xx万元、xx万元。经抽查发现，原材xxx(品种)实物比账面少xx万元；产成品xxx(品种)xx吨、xx万元已过保存期；在产品数量账实相符。
固定资产1996年12月31日为xx万元，比1994年12月31日的xx万元增加xx万元，增长幅度为xx%，经实地抽查，固定资产账实相符。
审计整改报告「篇六」
根据巴移财[20xx]13号通知要求，为及时纠正审计发现的问题，提升各项工作的管理水平和风险防范能力，我部门对照分公司下发的《自查自纠对照整改计划表》查找工程建设方面存在的问题和不足，扎实有效的落实自查自纠工作任务。现就相关情况报告如下：
一、主要工作落实情况
（一）
专题分析整改
1、我公司无大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立项问题。
2、关于实际投资或建设规模超批复或超规定问题，我部门审阅了20xx年、20xx年项目批复20个，并应用建设项目信息管理系统，查看了各个项目设计批复、资本开支和转资数据，未发现有实际投资或建设规模超批复或超规定问题。
3、关于参建单位履约管理不严格问题，抽查了监理合同10份、施工合同30份，审阅合同中的问责条款，未发现没有约定问责条款的合同，查看10个项目的建设项目信息管理系统合作单位管理中的设计、施工、监理考核，项目负责人参照《中国移动通信集团内蒙古有限公司供应商管理办法》以打分制对参建单位进行严格的管理，未发现参建单位履约不严格问题。
4、关于合同外增项及变更洽商管理不规范问题，抽查了5份有工程量变更的合同，合同均按照工程量变更单发起了变更流程，并流转审批，变更手续、图纸齐全。未发现合同外增项及半更洽谈管理不规范问题。
5、关于在建工程成本核算不规范问题及公司工程款支付缺乏实质性审核问题，我部门抽查50份报账单，核对合同审批表、合同中信息与付款申请信息是否一致；初验证书或终验证书是否签字盖章完整；审计及其他付款资料是否齐全真实；是否严格按照原始凭证批准付款。未发现在建工程成本核算不规范的问题。
6、关于结决算及时性及决算准确性有待提高问题，清查我部门20xx年、20xx年设计到工程审计类合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交结算审计，其余由于资料收集中，工程未初验等原因暂未提交结算审计。20xx年需审计
合同339份，在财务相关人员和我部门领导的督促下，经办人员正在积极准备审计资料，认真审核并在建设项目审计管理系统中提起结算申请，提高结算的及时性。
7、关于违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用问题，根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司基建工程建设管理规定》对巴彦淖尔市临河区移动新大楼的建设程序及交付使用前的手续进行了自查，包括五证一书、施工图确认表、会议纪要等。建设项目竣工验收的资料已移交我公司综合部，申请了借阅手续对这部分文件进行了核查；部分竣工资料需移交房管局登记备案。暂未发现有违反基本建设程序，项目违规开工或提前投入使用的问题。
8、关于招标不规范问题，我部门根据《中国移动通信集团内蒙古有限公司招标投标实施办法》从招标程序是否合规；是否存在中标单位资质不符合工程项目建设要求的情况；是否存在规避招标，虚假招标，评标不公等情况；评标办法是否科学、规范、合理；招、投标资料及评标报告是否齐全、合规、并做到及时归档等方面进行自查。对20xx年，20xx年的分公司自行招标项目，土建、通信管道、市电引接项目招标资料、投标资料以及评标报告进行了清查。未发现手续不规范，资料
不齐全等问题。
9、我公司没有购买非国有资产的经济问题，不涉及购买非国有资产未进行评估的问题。
（二）重点问题关注
1、关于建设项目采购流标后未按规定再次组织招标或比选，直接指派某工程公司进行施工的问题，查看了20xx年、20xx年招投标资料，不存在流标情况。清查了20xx-20xx年360份以招投标确定施工单位的合同，施工单位均为20xx年和20xx年中标单位，未发现直接指派施工单位进行施工的情况。
2、关于TD工程未严格按照正确归属期或投资主体核算
工程成本问题，自查了20xx年内蒙古扩容工程（项目编码M1182102）和中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙
古扩容工程（项目编码：B1342186），核查了批复金额与MIS订单接收金额，20xx年内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年6月29日，中国移动3G（TD-SCDMA）网络六期二阶段内蒙古扩容工程的批复日期为20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未发现不按正确归属期或投资主体核算工程成本的问题。
3、关于建设项目工程物资领用和余料管理不规范问题，抽查了20xx年、20xx年各三个月的库存交易表，表中可清晰看到产品名称，型号，物料小类等，均按照各项目负责人的领料清单出库，物资领用和余料规范。
（三）风险防范提示
关于部分村通工程权证办理不及时的问题，我分公司的村通项目截至20xx年，共有土建自有房产260处，其中50处有房产证，没有房产证的原因是购买的房屋土地属性为集体土地，无法办理国有土地使用证。此项风险防范提示我部门已重点关注，并且严格按照制度办理手续，暂未出现问题。
二、整改情况及下一步打算
通过本次审计自查自纠，使我们认识到我们工程建设方面的财务管理还存在一些不足，通过整改，我们将按照集团公司的要求，严格执行工程建设管理制度，避免出现违规问题，不断强化强化项目审计，促进我公司投资资金提高效益。加强对审计问题整改的督查力度，进一步促进整改落实到位。针对审计整改问题，决定每年定期对审计决定落实情况进行专项检查。不断健全相应的监管机制，完善相关制度，进一步创造良好的审计整改环境，真正促进整改落实到位。
审计整改报告「篇七」
20xx年12月21日至20xx年1月18日市审计局对我们市残联前任领导进行了就地审计,就同志经济责任履行情况做了比较公正的评价,并经审计认为,市残联能够遵守国家经济政策和财经法规，能够执行部门预决算、国库集中支付等有关财经纪律和财务制度。存在的主要问题主要是：一是对下拨到各区县残联和相关单位的资金缺乏监督管理。二是不符合《中华人民共和国预算法实施条例》第三十八条“各级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理不得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的支出用途使用资金”。现将我们的整改措施汇报如下：
一、夯实制度基础，强化内部财务管理
1、实行民主理财，进一步强化内部财务管理
进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及其医院等本系统下属单位的财务也纳入机关管理范畴，使之在市残联领导的监督和制度的约束之下运行。
2、实行财务公开，接受来自外界监督
对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公开。如残疾人就业保障金的收入，年前经市长办公会议讨论，预定收取总额；对于开支，我们按照规定用途拿出预算，报市政府分管市长和市财政局审批后，按计划使用，我们决不违规使用、不无计划使用，把有限的钱全部用到残疾人事业最需要的地方
3、实行分户核算，严格财政会计审核
我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务，均实行分户核算。
二、加强项目资金管理，全过程监控
加快研究和制定市残联编制项目资金管理监督办法，制定项目资金预算编制细则，明确规范资金计划的编制、资金的使用及监督管理等程序。尤其要针对项目资金管理中存在大量下拨款项的现状，强化机关各部门职责，加强对用款单位的项目执行监督，以确保项目制定科学、实施到位、专款专用，发挥有限资金的最大效用。
按当年确定的项目计划完成项目，不得超计划使用资金。如当年项目计划无法完成，由中国残联将有关情况报财政部审核同意后，项目资金可结转下年继续使用。
建立健全内部监督、检查制度，严格执行国家各项规章制度，严肃财经纪律；对项目方案的确定和项目资金使用的全过程进行监督、检查，发现问题及时纠正和处理。
三、委托社会机构，提供专业服务
鉴于机关委托社会机构开展专业工作已是事业发展的大势所驱，市残联根据自身事业发展需要，在委托社会机构从事专业活动时，适时引入市场竞争手段，运用市场法则挑选社会机构，让更多的残疾人受益于专业服务。
1、委托开展重度残疾人居家养护服务项目，探索残疾人服务专业化
一是委托一家专业医疗机构对服务对象进行评估。针对不同类型的残疾，通过一对一的上门评估，形成评估报告并提出一、二、三不同等级的照料养护建议。
二是委托两家社会组织为全区重度残疾人服务，按照评估等级，提出一对一照料方案与残疾人签约，分别开展康复、心理咨询、家政等服务，同时还承担起对服务员的日常人事管理、工作调度和教育培训职能。
三是委托有资质的社会组织每月开展一次居家养护质量跟踪。设计问卷定期调查，充分倾听服务对象的反馈意见和建议。
2、委托开展满意度专业调查跟踪，探索服务质量最优化
为了提高向残疾人服务的质量，委托有关医学会第三方进行评估。综合测评结果达到三方（卫生部门、街镇残联、残疾人）认可，进一步调动了卫生职能部门的主观能动性和工作积极性。
四、建立考评等机制，强化内部审计
1、建立内部审计制度：
一是每年一次对市残联下拨各区县残联的康复经费和残疾人就业保障金使用情况进行专项审计；二是每年一次对市残联直属单位经费使用和管理进行审计；三是对市残联机关各部室举办的大型活动、会议和对外交流等大额经费支出进行预决算跟踪审计；四是对基础设施装修改造经费预算进行审计，以审计认定的金额付款；五是对领导干部离任进行审计。市残联处级以上领导干部凡工作岗位交流、晋升、退休等都必须经审计后方能离开原岗位。
2、制定《市残联大额物品采购招标暂行办法》
每年由市政府采购办负责采购的额度有限，由于市残联工作的特殊性，还有相当部分物品需要自行采购。为减少在采购环节上的漏洞，节约开支，保质保量，公开透明，我们成立了市残联大额物品采购办公室，成员由计财部、办公室、纪检和项目部室负责人组成。凡五万元以上的一次性采购和专项工程、十万元以上的一次性服务项目，都必须经采购办招标进行。降低行政成本，提高资金使用效益，规范内部审计行为。
内部审计是单位加强廉政建设的有效措施，能起到密切干群关系、增强单位凝聚力的作用。采取大额物品采购招标后，将进一步增强采购的公开、公正和透明度，减少干群矛盾，为国家节约了开支。
3、进一步加强对各区县部门的检查力度和考评机制，加大对下拨专项事业经费的跟踪。对各区县部门制定一定的标准，严格考核和跟踪检查，常规检查与临时抽查结合，奖优罚劣，规范行为。
审计整改报告「篇八」
一、五年来经费收支情况的审查意见
经费审查委员会对本级财务工作报告进行了认真的审议。认为，五年来工会财务工作适应工会组织改革与发展的需要，不断加强财务管理工作，针对各类新情况、新问题，采取了多方面的有效措施。在工会经费的收缴、管理和使用等方面贯彻“增收节支、量入为出、统筹兼顾、保证重点”的工作原则，使工会经费做到了收支平衡，尚有结余。
经审定，20xx年至20xx年，乡总工会经费收支情况如下：总收入为xx元。包括：县总工会拨入活动经费xx元，乡财政补助经费xx元，会员会费收入xx元，其他收入xx元。
五年总支出为xx元。其中：上解县总工会经费xx元，职工活动费xx元，其它支出xx元。截至20xx年底，经费结余为13131.89元。
经审议，五年来乡工会财务工作严格执行各项财政法规，遵守财经纪律，不断加强内部财务制度建设，规范财务工作管理，并能积极组织经费收入，将各项支出
严格控制在预算范围内。在收好、管好、用好工会经费方面做了大量工作，有效地减少了漏拨和欠拨经费的现象，使拨交经费数额逐年稳步增长，保证了各项工作的开展。同时注意合理调配经费，节约不必要的开支，储备了一定的经费，为工会更好地开展工作奠定了基础。进一步加强核算，建立了三级帐目管理，做到了帐证、帐表、帐帐相符，经费收支帐务清楚、真实，财务核算工作符合规定。
为了更好实现今后五年工会工作目标，在已经有了必要经费结余储备的基础上，我们认为：乡总工会今后要适当扩大职工活动费和工会业务费的支出比例，关注热点，活跃基层，培育典型，加大重点工作的投入，提高工会经费的使用效益，为工会工作提供可靠的保证。坚持勤俭节约的精神，发扬艰苦奋斗的工作作风，保证必要的经费结余储备，以防风险。
二、认真履行职责，全面推进经审监督工作五年来，认真贯彻十八大精神，认真履行职责，全面推进经审监督工作。强化组织建设，完善制度体系，积极开展业务培训；依法独立实施审查、审计，加大经审监督力度，加强工会廉政建设，促进工会经济活动规范运作，在工会整体工作中发挥了积极作用，取得了显著成绩。
(一)加强制度建设，完善经审工作机制
工会经审委员会是代表会员群众对工会财务收支、使用和财产管理情况进行审查监督的组织。加强经审组织建设，配备高素质的经审干部，是搞好经审工作的基础。五年来，经费审查委员会加强了对基层工会经审组织建设和队伍建设，要求基层工会经审会做到“三同时”，即在工会委员会换届选举时要同时考察、同时选举、同时报批工会经费审查委员会，在经审委员退休、调离时做到及时增补委员，把政治素质高、作风正派、有专业知识的干部选配到经审工作岗位上。
注重制度建设，是促进经审工作规范化管理的保证。五年来，乡工会经审会注重经审工作制度建设，做到“三个坚持”。即：坚持对本级财务预决算“必审”制度；坚持经审会定期向工会委员会报告工作制度；坚持经审会学习制度。促进了经审工作的制度化、规范化建设。
(二)强化业务培训，提高经审干部的自身素质
随着改革开放的不断深化和市场经济的快速发展，针对工会干部和经审干部变动较大的现状，强化经审干部的培训工作。在培训中突出国家法律、法规的应用和经审工作综合分析能力的提高，达到了对参加培训人员的业务指导、道德教育和信息交流的目的，使经审干部明确了新时期工会经审工作的精神，掌握了工作要领。
(三)扎实做好经审工作
实行基层工会经审工作台帐化管理，把台帐作为经审工作自我约束管理的载体，将工作计划、会议内容、审计工作、工会经费计拨、问题建议等内容都反映在经审工作台帐上，实现了整体、动态的管理。
(四)深入调查研究，提高经审工作整体水平切实加强基层工会经审工作情况的调查研究，全面分析和把握经审工作发展趋势及存在的困难和问题，为制定政策、开展工作奠定了坚实的基础。通过听取汇报、查看资料、召开座谈会等方式，了解工会经审工作的现状、存在困难及问题。
经过五年的工作实践，我们深深感受到：工会领导的重视和支持是做好经费审查工作的关键；经审干部的工作水平和素质是做好经审工作的基础；行政经费的支持是做好工会工作的保证。
审计整改报告「篇九」
20xx年9月28日至20xx年10月25日，县审计局对部分县级预算执行单位20xx年预算执行审计整改情况进行了审计调查，现将调查情况报告如下：
一、审计查处的问题
（一）县级财政预算执行审计情况。存在应缴未缴预算收入，政府债券转贷手续不完善等问题。
（二）县级预算执行单位审计情况。
部分单位存在以下问题：
1、应缴未缴非税收入；
2、超限额支付现金；
3、超比例列支招待费；
4、项目工程无正式发票；
5、虚列借调人员工资；
6、项目招投标不规范；
7、违规出借资金；
8、违规提取专用基金、滞留欠拨资金；
9、欠缴职工“四险”及住房公积金。
二、审计整改情况
审计报告、审计决定下发后，各相关单位高度重视审计结果，召开专题会议，研究部署整改工作，制定整改方案，落实整改责任，及时修订和完善财务内控制度，不断提高部门预算执行和财务管理水平。
（一）县级财政预算执行审计整改情况。县财政局对审计结果高度重视，召开了专题会议，认真分析审计查出的问题，制定了切实开行的整改方案，细化了整改责任。及时将非税收入解缴金库；对债券转贷手续不完善问题。已与相关单位签订了转贷合同，对债务本息偿还有关问题进行明确约定。
（二）县级预算执行单位审计整改情况。
1、应缴未缴非税收入于20xx年7月28日全部解缴；
2、超限额支付现金的问题，相关单位进一步加强现金管理，严格现金使用范围；
3、公务接待费超标准的问题，相关单位建立公务接待审批制度，严格控制接待标准和接待范围；
4、项目工程无正式发票的问题，相关单位加强财政法律法规学习，严格办结程序；
5、虚列借调人员工资问题，相关单位财务人员加强财政法律法规学习，提高财务核算和管理水平；
6、招投标不规范的问题，相关各单位健全财经法律法规及《招投标法》的学习，严格招投标程序；
7、违规出借资金的问题，现已全部收回，归还原资金渠道；
8、违规提取专用基金的问题，相关单位已全部归还专用基金；
9、欠缴职工“四险”及住房公积金的问题，已向政府进行专题汇报，力争尽快拿出解决办法。
三、加强预算执行的建议
通过近年来的预算执行审计工作，各部门、单位财政财务管理工作总体情况较好，财经纪律意识进一步增强，对财务管理工作较为重视，对审计查处的问题能够正确对待，积极整改。但个别单位仍存在着部分违纪违规和管理不规范的问题，这些问题需要通过进一步深化财税体制改革和加强预算管理逐步解决。
（一）提高预算编制质量，维护预算严肃性。在财政预算编制时，财政部门应准确研判当年国家财政政策，并进行大量调研，参照历年收支情况，结合县域经济
发展实际和各部门单位业务工作状况，科学、客观、准确的编制预算收支计划，提高预算的年初到位率，维护预算的严肃性。
（二）强化税源管理，提高财政收入质量。面对当前经济增速放缓，县域税收下降的不利局面，财税部门要用好用足相关财税扶持政策，建立起以财政贴息为主、小额无偿补助为辅的产业扶持格局，创新投融资机制，形成多元化、常态化的投融资机制，缓解企业资金压力，助力企业发展。
（三）加强资金专户管理，盘活存量资金。一是提高资金使用效益，全面清理财政往来款项，尤其对长期挂账的暂付、暂存款项认真分析原因，落实清理措施，建立定期清理长效机制，积极盘活财政存量资金；强化结余结转资金管理，严格执行财政部《关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》规定，除政策规定外的其他结转结余资金应收回预算，补充财力，提高资金效益。二是加快专项资金支出，统筹项目进度与资金拨付的关系，防止资金滞留或沉淀。
（四）严格财政监管，规范财政财务收支。认真履行财政监管职能，加强对县直单位财务人员和会计基础培训，提升财务人员会计核算和管理水平，规范会计基础工作。增强主管部门责任意识，认真履行对所属单位财务、资产、资金的监管职责，加大对存在问题的整改力度，防范监管盲点，杜绝管理漏洞。
审计整改报告「篇十」
20xx年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20xx年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计，对相关事项进行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春风行动”专项资金审计报告》(杭审社报[20xx]16号)，重点对“春风行动”政策执行做了审计评价和审计建议，提出了有关问题，对此我们做了以下整改，具体如下：
一、关于外来务工救助面窄额小问题的整改
报告指出：20xx年底“外来工特困救助”专户资金累计结余11053.59万元(其中:本金1亿元),20xx年到20xx年，共计救助外来务工人员160人，累计支出143.46万元,外来务工救助面窄额小。针对这一问题，从3月起，市春风办已先后到江干区、下城区、拱墅区、文卫体工会、工业工会、农林民政工会，走访外来务工人员集中的企业，召开座谈会，广泛听取街道、社区工会干部，企业工会干部，以及广大外来务工人员的意见建议，发放有关政策宣传册200余份，面对面了解了当前外来务工人员的实际困难，心贴心倾听了救助政策实施中遇到的问题。接下来我们将根据市委办发[20xx]1号文件《关于深入开展杭州市20xx年“春风行动”的通知》精神，对《杭州市外来务工人员特殊困难救助办法》(市委办发[20xx]108号)提出完善和修订意见，进一步扩大救助面，切实帮助外来务工人员解决因重大疾病、急难险情等导致的经济困难，提高“外来工特困救助”专项资金的绩效。
二、关于“春风助医”未能有效开展问题的整改
报告指出：阿里巴巴专项救助资金每年500万元，20xx年实施1年来，实际支出74.7万元,救助效果不够理想。今年，我们与阿里巴巴重新签订了《项目捐赠协议书》，并将救助对象从老城区符合救助条件的城乡居民扩大到三区、四县(市)符合救助条件的困难家庭。同时，我们将请专业公司对老城区因病致贫的家庭进行调研和数据测算，进一步修改完善和宣传阿里巴巴?春风助医政策，提高该专项资金的绩效。
三、关于家庭收入证明不规范问题的整改
报告指出：对20xx年阿里巴巴?春风助医申报材料中家庭收入证明缺乏较为明确的标准和内容。目前，我们根据人社、民政等部门规范要求，制定了《申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”家庭收入证明规范要求》(详细见附件)，统一了申请杭州市“阿里巴巴?春风助医”的家庭收入证明的标准。
四、关于进一步加强审核监管问题的整改
报告指出：针对目前相关申报资料难以准确核实的情况，市“春风办”应加强与有关部门的沟通协调，采取切实有效的措施，严把审核监管关。为此，我们对与有关职能部门联合开展的慰问救助项目进行专项核查，从对精神障碍患者困难家庭慰问项目核查情况来看，在市精卫办上报的20xx人中查出有272人材料不全，市春风办要求补齐材料后，再发救助款。
审计整改报告「篇十一」
xxx政府：
年初，xxx审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况汇报如下：
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把抓审计整改、促落实工作与县委开展的“治慢”工程结合起来。同时，为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非常重视，立即着手落实，并把“抓落实、促发展、干到位”的工作总原则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下：
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况；二是督促欠缴企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴；三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益；四是加大政策宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对
“两金”未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局已将“过渡账户”内的“两金”全部转入财政专户。同时撤消了“两金”过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已全部清退，对低保对象实行了“个案化”管理，规范了低保对象的档案管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持“动态管理、有进有出”的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从以下三方面抓起：
一是坚持社保资金“收得齐、管得住、用得好”的工作总要求，全面完善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、抓实、抓出成效。
审计整改报告「篇十二」
县总工会经审会：
20xx年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位20xx年至20xx年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。
针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改措施：
一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。
二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。有计划的开展困难职工帮扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。
三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》，严格工会经费管理。
20xx年6月10日
关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告
县总工会：
为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工篮球、排球赛。
本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。
比赛事宜如下：
第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日-----4月18日）
第二阶段：举行教职工排球赛;（4月19日---4月27日）
第三阶段：由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日）
各部门、年级组：
20xx年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。
附件：获奖名单及奖金
1、篮球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元第三名：初二年级组；150元；
2、排球赛获奖名单：第一名：高一年级组；200元；第二名：高二年级组；200元；第三名：初二年级组；150元，其他各参赛组各100元。共计1600元。
玉都中学工会20xx年4月28日
审计整改报告「篇十三」
为了规范垦区土地整理项目的管理，强化审计监督，确保土地整理项目达到预定的效益和效果，根据总局有关会议精神，对垦区20xx年-20xx年土地整理项目进行专项审计。为保证顺利完成工作任务，特制定本方案。
一、审计目标
通过本次审计，摸清20xx年以来土地整理项目建设情况，及时发现和纠正问题，促进各单位规范项目管理，保证项目资金正确使用，推动垦区土地整理事业健康发展。为垦区土地可持续利用和土地资源的合理配置发挥审计的监督保障作用，同时，也为总局决策提供参考依据。
二、审计范围
20xx年-20xx年垦区土地整理项目共计173个，遍布9个管理局。宝泉岭管理局27个项目，其中20xx年4个、20xx年8个、20xx年11个、20xx年4个；红兴隆管理局27个项目，其中20xx年1个、20xx年5个、20xx年12个、20xx年9个；建三江管理局47个项目，其中20xx年10个、20xx年11个、20xx年22个、20xx年4个；牡丹江管理局49个项目，其中20xx年8个、20xx年13个、20xx年21个、20xx年7个；北安管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年2个；九三管理局4个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年2个；齐齐哈尔管理局8个项目，其中20xx年3个、20xx年2个、20xx年3个；绥化管理局4个项目，其中20xx年2个、20xx年1个、20xx年1个；哈尔滨管理局3个项目，其中20xx年1个、20xx年1个、20xx年1个。
三、审计对象
20xx年-20xx年垦区土地整理项目单位(详见附表)包括：宝泉岭管理局的名山、江滨、绥滨、梧桐河、军川、二九〇、新华、普阳、共青、宝泉岭10个农场和撤队并点单位；红兴隆管理局的友谊、八五二、八五三、双鸭山、北兴、五九
七、二九一、红旗岭、饶河、江川、宝山、曙光12个农场和撤队并点单位；建三江管理局的八五九、勤得利、鸭绿河、二道河、浓江、前进、胜利、七星、前锋、洪河、红卫、前哨、创业、大兴14个农场和撤队并点单位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、兴凯湖、庆丰、宁安、山市种奶牛场13个农场和撤队并点单位；北安管理局的二龙山、建设、长水河3个农场和撤队并点单位；九三管理局的大西江、鹤山、哈拉海3个农场和撤队并点单位；齐齐哈尔管理局的查哈阳、富裕、依安、泰来、齐齐哈尔种畜场5个农场和撤
队并点单位；绥化管理局的绥棱、柳河2个农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局的松花江、岔林河、四方山个农场。
四、审计的内容和重点
（一）项目管理情况。主要审计项目立项审批情况，项目“五制”（法人责任制、公开制、招投标制、合同制、监理制）落实情况。
（二）项目建设任务完成情况。主要审查项目建设是否按批准的规划设计和计划完成，质量是否符合设计标准，各项目工程量是否已经验收核实，设计变更事项是否办理了批准手续；有无自行变更设计、提高或降低建设标准、扩大或缩小建设规模、增减工程量等问题，有无重大质量事故和经济损失。
（三）项目预算执行情况。主要审查各项工程建设和相关工作费用是否严格按照批准的预算内容及控制额度执行，有关预算调整事项是否办理了批准手续；有无自行改变预算内容、扩大支出范围、提高预算标准等问题，有无用预算资金搞计划外工程问题。
（四）项目费用支出情况。主要审查计入项目成本的各项费用支出是否符合规定的开支范围和标准，核算是否正确，内容是否真实，手续是否完备，竣工项目费用支出与其
他项目支出、单位经费支出界限划分界限是否清晰，有无虚列支出、扩大开支范围和标准、挤占成本等问题。
（五）项目资金管理及使用情况。主要审查项目实施单位是否按照规定要求管理和使用项目资金，各项制度是否健全和严格执行，内部控制是否严密，是否遵守按项目管理、分账核算、专款专用原则，有无转移、截留、侵占项目资金问题，是否按进度支付工程款并按规定程序审批，是否预留了质量保证金。
（六）项目资金结余。主要是核实竣工项目结余资金，重点是审查剩余物资的处理和债权债务的清理，有无转移、挪用剩余物资、虚列往来欠款、隐匿结余资金等问题。
（七）项目竣工决算的编制。主要审查编制依据是否充分，编制内容是否全面，各项数据是否正确真实，应附送的资料是否齐全，签报手续是否完备，各项收尾工作是否全面、彻底，有无遗留问题，对遗留问题的处理是否合规；决算报表有无错报、漏报和以少报多、虚列支出等现象。
（八）项目竣工决算审计。是否进行了竣工决算审计，是否按审定的金额结算，审计发现的问题是否已经整改。
五、审计组织和分工
本次审计由总局审计处统一组织,总局直接审计10个农场，其他农场由各管理局审计处实施审计工作。各审计组在
管理局之间交叉审计。
总局成立土地整理项目审计领导小组，负责审计工作的协调和指导工作。组长：魏清，副组长：李义、葛佩雅、潘正平、李兆银，成员：师平、赵龙富、王业刚、胡琳、程茂英、段冬、韩雨昊、高振亮、姜海波、陈嵩、朱正秋、牛逍。
管理局审计处由处领导担任审计小组组长，组织本处人员、抽调农场审计人员组成审计组，力量不足的也可从能够审计项目管理的中介机构借人参加，被审计单位所在管理局土地整理中心主任参加协调和配合。
安管理局各项目农场和撤队并点单位；绥化管理局审计组审计九三管理局各项目农场和撤队并点单位；哈尔滨管理局审计人员编入总局审计组，总局审计组审计二九〇农场、新华农场、江川农场、宝山农场、大兴农场、勤得利农场、兴凯湖农场、八五一〇农场、齐齐哈尔种畜场、四方山农场。
六、审计方式
本次审计以就地审计为主，撤队并点等分散型项目可以就近集中审计。
七、审计工作要求
（一）审计过程中要实事求是地反映查处的问题，如实上报审计结果，不得瞒报、漏报。针对审计查出的问题，提出有针对性、可操作性的审计建议。
（二）严格遵守审计纪律，遵守职业道德，轻车简从，廉洁从审。
（三）注意保守审计工作中知悉的机密信息，对审计结果不扩散、不宣传。
（四）乘车、住宿等要注意安全。
（五）本次审计5月15日前进点，6月5日前结束并向总局审计处报送汇总审计结果。
附件：
1、20xx年-20xx年土地整理项目统计表（后发）；
2、《省财政厅、国土资源厅关于印发黑龙江省土地整治项目资金管理办法（试行）的通知》等文件（后发扫描件）；
3、各管理局土地整理中心联系电话（后发）；
4、需要项目单位准备的资料（后发）；
5、土地整理项目审前调查表；
6、土地整理项目审计用表(3张)。
审计整改报告「篇十四」
近年来，随着金融领域合规经营、风险防范意识不断增强，内外部审计检查项目日益频繁，我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视，通过多种途径，不断加大整改力度，使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看，分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改，先后通过健全组织
机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施，不断细化管理，狠抓落实，连续多年完成了上级行下达的整改率目标，整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬，在确保整改工作任务顺利完成的同时，有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。
以上成绩的取得，是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的，在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看，我认为仍存在一些问题或不足，如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等，在一定程度上影响了整改工作的效果。
为进一步提高整改工作质量，全面消除各类违规问题带来的风险，在整改工作中建议从以下几个方面采取措施，加以完善：
一、应进一步提高对整改工作的重视程度
内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营，防范各类风险的重要手段。随着近年来，内外部审计、监管检查工作力度的不断加大，相关机构和业务条线部门应切实提高认识，克服“重发展、轻管理”的思想，合理摆布好两者的关系，进一步完善组织机制，合理安排资源配置，细化责任分工，深入研究整改工作方法，确保整改工作的全面落实。
二、应进一步强化系统性整改措施，务必杜绝屡查屡犯
针对每项整改项目，建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度，认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容，针对问题进行系统梳理和分析，注意对审计发现问题区分共性和个性，制定切实可行的举一反三整改措施，提高系统性整改效果，坚决杜绝类似问题再次发生，避免因“就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时，按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求，及时确认问题责任人，认真负责地做好认定和追究工作，充分发挥惩戒制度的警示作用。
三、应进一步提高整改报告质量
目前，内外部审计检查项目较多，整改工作量较大，审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格，各整改主办部门和整改经办行，应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起，尽早制定相应措施，抓紧落实整改，并严格按照报送要求和时限进行报送，避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量，严格按报告要求撰写整改报告及相关报表，其中对问题整改状态的界定，要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》，结合问题整改的实际情况，准确区分整改状态，避免主观臆断，同时，在整改过程中，力争做到完全整改，尽量避免出现“无效整改”等情况。
四、应进一步完善整改工作档案资料
各机构和各部门应明确专人，对整改资料要实行专夹保管，按规定归档；针对具体问题尽量留存整改依据，以便在后续追踪检查中及时提供；严格落实整改台账销号制度，确保存在问题彻底消除。
审计整改报告「篇十五」
xx县支行：
我行x部20xx年x月x日对你单位x业务进行了审计，发现以下问题：
一、部分协议内容不规范。x协议中甲方签字为王x，营业执照复印件中户名为李x；x有限公司，授权书内容为办理代发工资事宜；x通讯器材经营部，协议中未见法人x的身份证复印件；x物业协议中甲方签字为刘x，营业执照复印件中法人为贾x，未提供授权书；x房地产开发有限公司协议中费率涂改；x商贸有限公司协议对方加盖财务章。
二、20xx年x月x日-x月x日共回访x户商户。
针对问题一，要求规范x协议，对缺少资料的要求客户重新提供，对签字不符的要求重新签订；针对问题二，要求按规定的频次对商户进行回访。
请你单位针对上述问题，制定整改方案，明确整改的责任部门和责任人，确保整改落实，并于20xx年x月x日前将整改结果上报我行x部。
(审计整改通知发出单位印章)20xx年x月x日
审计整改报告「篇十六」
根据会议要求，我就审计报告中涉及我单位的问题向常委会报告整改情况，请予审议。
—、工作开展情况
针对审计查出的问题，我局采取了有力措施狠抓整改落实。一是成立了审计整改工作领导小组。由我任组长，其他局领导为副组长，相关股室负责人为成员。组长为审计整改工作第一责任人，副组长负责组织整改工作，股室负责人为直接责任人。同时，多次组织召开局务会和专题会议，部署整改工作。二是制定了审计整改工作方案。明确了工作职责，相关股室确定专人负责审计整改，明确审计整改的责任和期限。三是采取有效措施积极整改。对审计报告指出的问题进行了深刻的剖析
和认真细致的研究，并逐条进行整改。对暂时不能整改到位的，制定了整改计划，明确了整改措施，限期整改到位。
二、关于嘉人常函（20xx）7号审议意见的办理情况
（一）关于“违规出借财政资金27764.54万元”的整改情况。
1、土地出让金专户出借1208.81万元，其中：车头镇荫溪村拆迁补偿款118.1万元，中医院搬迁资金360万元，新城区建设资金130万元，百泉溪改造拆迁补偿款600万元；国有土地出让金专账借支300万元用于车头镇荫溪村新农村建设。车头镇荫溪村拆迁补偿款118.81万元，在20xx年6月前已按程序转列支出；借付中医院整体搬迁资金360万元，待中医院旧址储备土地出让后从土地出让金中归还；出借新城区建设资金130万元，县财政已要求县城建投及时进行清理，并将资料归集整理经审计、财政审定后，报县长办公会研究；出借水务局600万元用于县城百泉溪改造项目，将从百泉溪改造项目土地出让金收入中扣缴；车头镇荫溪村新农村建设300万元借款，待储备土地出让后扣缴。
2、20xx年末县财政国库管理局专户应结余资金9426.27万元，实际银行存款余额-16829.56万元，除本账户资金被挪用外，还挪用其他账户专项资金16289.56万元，累计占用资金26255.83万元，资金主要被借用于项目建设。20xx年6月份前已收回借款11435万元，剩余14820.83万元借款，通过催缴又收回10486万元，其中：从融资到位资金中归还借款8861万元，退税铺底资金归还借款1500万元，珠泉镇、烟办、运管所等单位归还借款125万元，还有4334.9万元没有收回。下段继续加大催缴力度，督促项目单位进快归还。
（二）关于违规设立会计账户73个的整改情况。
已撤销归并不符合设立条件的会计账户73个。按新会计制度规定，5个基建账户补办了手续。
（三）关于“往来款项结算不及时”的整改情况。
1、国有土地出让金专账暂付款结余13087.3万元。其中：城建投8977.87万元用于支付县城市基础设施建设项目。城建投已对拨入城建投的资金使用情况进行了疏理核对，报县政府审批后将按程序转列项目建设支出，对基础设施建设项目工期长、不能及时结算的，暂时挂往来，待工程结算后销账。.国土局借1210.44万元用于征地补偿款和报批费用，正在按程序报批转列土地报批手续成本支出。国有土地基金专户借1400万元用于土地收购储备的征地、报批的前期费用，已收回土地基金专户借款1208.81万元，尾款将尽快归还。县检察院借款99万元待原购土地处置后再结算归还。县城建投公司借1100万元用于归还湖南品诚建设集团有限公司保证金，待融资资金到位后归还。车头镇荫溪村300万元，待该村储备土地出让后归还。
2、县财政经建股专项资金专户借出或拨出其他单位资金7866.9万元，至20xx年12月底止未进行结算。经建股专户借出资金7866.9万元，目前已归还6313.7万元。其中，开行贷款专户归还1585.796万元，坦塘工业园归还820万元，公路管理局归还310万元，水利局归还460万元，嘉蓝路指挥部归还986万元，湘运公司归还350万元，嘉金路建设指挥部归还800万元,桂嘉路提质改造指挥部归还500万元。其余借款1553.2万元将督促单位尽快归还。
3、借出款项长期不作清理1290.69万元。国土局已与县乡财局衔接,分类进行处理，可转列支出1064.29万元，其中684.29万元列入土地出让成本，380万元业务经费列入土地出让工作经费。
（四）关于“政府性债务报表反映不全面。县财政金融债务办提供的政府性债务表未反映BT建设项目形成的政府性债务”的整改情况。20xx年12月，县财政金融债务办根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发[20xx]43号）和《财政部关于地方政府存量债务纳入预算管理清理甄别办法的通知》（财预[20xx]351号），会同审计部门对全县各单位全部债务进行了全面清理，BT建设项目及楼堂馆所等所有属于政府性债务的都按审计口径录入了债务系统，纳入了县金融与债务办登记和管理。截至20xx年12月31日，全县政府性债务为43.75亿元，其中政府负有偿还责任的债务39.92亿元、政府负有担保责任的债务0.19亿元、政府可能承担一定救助责任的债务3.64亿元。
三、20xx年审计报告指出问题的整改情况
（一）关于“应缴未缴财政收入5699.3万元，其中：县非税局煤炭税费征收专户2873.92万元，县非税局非税收入汇缴结算户应缴国库收入2546.56万元，应缴财政专户资金278.82万元”的审计整改情况。
县非税局20xx年1月的4#、9#、12#凭证，2月的2#、3#凭证，3月的2#、3#号凭证，4月的3#、8#等凭证已缴库。
（二）关于“土地出让金收入收缴不到位，欠缴2249.77万元”的审计整改情况。
郴州裕兴房地产开发有限公司欠缴的2249.77万元，20xx年1月已缴800万元，还欠缴1449.77万元。下阶段，我们继续督促乡财局和国土局加大对该款项的催缴力度。
（三）关于“县财政局工资发放中心20xx年度代扣的职工个人失业保险基金85.28万元，应缴未缴社保基金财政专户”的审计整改情况。
县财政局工资中心已于20xx年7月划缴社保基金财政专户。
（四）关于“未及时退还再生资源增值税1499.63万元”的审计整改情况。
我县有3家再生资源企业13笔退税共计1499.6276万元已批复，但仍未办理正式退税手续。主要原因是3户涉退税企业都已注销，无法办理正常退税手续。为了尽快办理退库，县财政明确一名领导专门负责，并从国库局和税政法规股抽调专人，协助3户企业主到工商、技术监督局、国税、地税、银行等相关部门办理企业注册登记等手续，确保了顺利退库。20xx年8月县财政已将1499.6276万元全部退库。
（五）关于“滞拨专项资金26506.51万元”的审计整改情况。
1、“农业股滞留资金3229.41万元。其中：预算拨入4772.91万元、拨出1543.5万元”。针对结余的项目资金，农业股多次到项目单位督促进度。20xx年4月底拨付现代农业发展资金300万元，20xx年4月、7月拨付农田水利建设资金310万元，20xx年1月、4月、12月拨付农业科技推广资金110万元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月拨付退耕还林补贴1122.03万元，20xx年1月拨付造林补贴399万元，20xx年1月拨付生猪良种补贴88万元，20xx年8月、12月拨付农机具购置补贴289万元,20xx年8月、12月拨付农作物良种补贴375.68万元，20xx年12月拨付巩固退耕还林资金73万元，20xx年1月拨付农民专业合作组织发展资金50万元，20xx年11月拨付水利建设基金160万元，农业股滞留的3229.41万元全部拨付到位。
2、“经济建设股滞留资金15193.58万元。其中：预算拨入37177.41万元、拨出21983.83万元”。通过督促项目进度，到目前为止经建股累计拨付滞留资金10081.29万元，其中：拨付以前年度保障性安居工程、廉租房资金6193万元，病险水库、四水治理等项目资金3569.29万元，生猪调出大县奖励资金319万元。还有5112.29万元未拨付，我们将进一步督促项目单位加快工程进度，尽快拨付资金。
3、“综合计划股滞留专项资金8083.52万元。其中：20xx年拨入保障性住房专项资金9672.52万元、其他专项资金118万元，合计9790.52万元，20xx年元月拨出1707万元，至审计日止，20xx的保障性住房专项资金尚有8083.52万元未拨”。综合计划股滞留的保障性住房资金主要是项目单位未完工，资金用不出，财政已全部下达计划，项目单位可随时申请支付。其他专项资金118万元已拨付到位68万元，剩余的50万元是少年宫专项资金，因未动工，所以还未拨付。
（六）关于“借用财政专户资金8134.81万元”的审计整改情况。
1、“县财政局经济建设股20xx年列支县重点办项目资金10001.02万元，而项目资金来源为8691.17万元，该办期初无银行存款，当年占用财政专户资金1309.85万元”。20xx年1月财政调入重点办项目资金专户2.5亿元，用于归还原占用的资金和拨付工程款。
2、“县财政局国库股财政专户资金年初银行存款余额-16829.56万元，期末银行存款余额为-18599.02万元，20xx年借用财政专户资金1769.46万元”。20xx年占用的财政专户资金1769.46万元已从融资到位资金中归还。
3、“乡财局土地出让专户年初银行存款为383.36万元，期末银行存款为-4672.14万元，20xx年借用财政专户资金5055.5万元”。因土地报批、补偿及项目建设支出大，20xx年土地出让收入无法归还借用的财政专户资金。
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