下面是小编为大家整理的工会审计报告_审计报告(完整),供大家参考。
工会审计报告_审计报告
根据审会的年度审计计划,总经审办派出以同志为组长的审计小组,于年月日至 日,对你单位年度财务收支管理情况进行就地审计。A 单位己对所提供的资料作了真实、完整性的承诺。根据审计结果,现出具审计报告如下:
一、 被审计单位基本情况
A 单位所管辖个基层。A 单位机关人员编制 18 人,实际14 人,下设 9 个部办。财务部统一管理经费。截止 2015 年12 月 31 日资产总额为 元,负债为 元。净资产万元,资产负债率%。
二、审计结果
(一) 2015 年度财务收支情况
1、收入情况:
财务账面总收入元,完成预算的 142.36%,其中:
⑴会费收入 3, 09 年完成预算的 103.2%。
⑵拨交经费收入 2 元, 09 年完成预算的 119.32%。
⑶其他收入 53 元,
⑷上级补助收入 52 元。
2、支出情况
经费支出总额为 4 元, 09 年完成预算的 135.8%,其中:
(1、职工活动经费 0 元,(文体活动经费.00 元, 宣传活动费 8,029.70 元,其他活动费元),占总支出的%。
(2、业务费元,
(会议费:元。其它业务费支出 4 元, )占总支出的%。
(3、行政费元。占总支出的%。
(4、补助下级支出元。占总支出的%。
3、其他支出账面数 00 元,完成预算的 100.05%。
3、经费结余情况。
本年收支相抵费费结余元,上年经费结余元,期末滚存经费结余元。
(二)截止 2015 年 12 月 31 日货币资金、固定资产、专用基金情况。
1、货币资金总额元,其中:库存现金为 1 元,账面与库
存现金余额相符与资产负债表相符;银行存款元,银行对账单与银行账面金额相符与资产负债表相符;固定资产元。
(三)截止 2015 年 12 月 31 日账面资产、负债、净资产情况:
1、资产情况:至 2015 年 12 月 31 日资产账面数 34 元,其中:库存现金为 1 元;银行存款 86 元;暂付款元;固定资产2 元。
2、负债总额:至 2015 年 12 月 31 日负债账面数,其中:其他应付款。
3、净资产情况:至 2015 年 12 月 31 日净资产账面数.34元,其中:固定基金 72 元,专用基金 00 元,经费结余 2 元。
(三)专项资金
1、2015 中央财政专项资金.00 元和本级配套资金000.00 元,共计 00.00 元。报 A 单位 0,000.00 元。原始凭证报 A 单位审核审批。配套资金,000.00 元。
2、帮扶中心资金 2015 年收入 426.90 元,支出 170,.62元,结余,180.28 元,其中:现金 5,643.50 元,银行存款1536.78 元。
(四)审计中发现的主要问题:
1、加强年度预算编制的预测性和科学性。对年度无预算和超预算列入决算的项目,应按《预算管理办法》规定,履行追加审批程序。
经审办应严格审查本级预算草案,对年度编制的会议费和开展各项活动、专项资金支出的预、决算应进行细化。
2、进一步加强固定资产管理。截止 2015 年 A 单位固定资产总值万元,其中新增固定资产万元。按《会计制度》规定,每年财务部门、实物管理和审计等部门应对固定资产库存材料进行全面定期盘点,做到账账相符,账物相符,切实掌握各类固定资产的增减变化情况,避免资历产的流失,确保财产物资安全、完整,确保资产的增值保值。
3、加强专项资金监督管理。A 单位经审办按规定,应
对扶贫帮困资金、送温暖资金和工作经费进行年度专项审计。
4、加强货币资金管理。超限额支付货款,日库存现金余额过大,其中有日库存现金余额达元。财务人员应做到库存现金日清月结,杜绝发生现金支付、超限额和库存限额大的现象。
5、加强规范财务收支核算。2015 年无会议预、决支出万元,开展活动发放奖品无明细和印刷费无数量、单价目万元。应按会计制度核算每一项财务收支业务,建立各项财务收支审批手续和细化财务收支款、项、目预算制度。
6、会计核算中存在的具体问题,已与有关人员口头交换了意见。
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